Бенефициары это кто

Самое важное по тематике: "Бенефициары это кто" от профессионалов. Здесь собрана вся информация и полностью раскрыта тема. В случае возникновения вопросов - задавайте их дежурному специалисту.

Бенефициарный владелец юридического лица — это…

Бенефициарный владелец — это физлицо, которое может контролировать бизнес не только де-юре, но и де-факто. Бенефициарные владельцы — это предприниматели, статус которых определяется на основе положений закона № 115-ФЗ — рассмотрим их подробнее.

Бенефициар: определение термина

Бенефициарным владельцем — это закреплено в законодательстве РФ — признается физлицо, которое прямо или при посредничестве третьих лиц владеет более чем 25% капитала юридического лица или же обладает возможностями для осуществления контроля за действиями данного юрлица (ст. 3 закона «О противодействии отмыванию доходов» от 07.08.2001 № 115-ФЗ). Законом также предусмотрен статус бенефициарного владельца физлица (по умолчанию являющегося тем же физлицом, если нет оснований считать по-другому).

Уставный капитал ООО «Салют» на 70% принадлежит ООО «Люкс», на 20% — Петрову В. С. и на 10% — Степанову А. В. При этом Степанову принадлежат 100% уставного капитала ООО «Люкс». Таким образом, Степанов — бенефициарный владелец ООО «Салют», несмотря на то что де-юре его доля в данной организации в 2 раза меньше, чем доля Петрова.

Таким образом, статус бенефициарного владельца — это юридическая категория, и ее характеристики прописаны на уровне общеотраслевых правовых норм. Однако какую позицию бенефициар может занимать в структуре управления бизнесом? Рассмотрим, каким образом ключевые позиции в фирме учредителя и генерального директора соотносятся со статусом бенефициарного владельца — это важно с точки зрения более детального понимания роли бенефициаров на различных уровнях правоотношений.

Бенефициар — учредитель или генеральный директор?

Принципиально не имеет значения, какую должность занимает человек в бизнесе — учредителя, директора или совладельца. Главное для установления статуса бенефициарного владельца — это соответствие роли человека в бизнесе критериям, определенным в ст. 3 закона № 115-ФЗ. Он может быть фактическим владельцем (не имея юридически закрепленной доли в бизнесе — особенности данного статуса мы рассмотрим далее в статье) и при этом генеральным директором или же де-факто принимать ключевые решения в управлении организацией, в то время как директором будет другой человек.

Конечно, в общем случае бенефициарный владелец — это учредитель фирмы (или один из них). Но не исключено, что он будет лицом, купившим необходимую долю уставного капитала впоследствии. Распространены случаи, когда бенефициарный владелец юридического лица — это учредитель той фирмы, которая владеет основной долей соответствующего юридического лица.

Гражданин Львов А. Е. владеет 55% акций в ПАО «Виктория», которое, в свою очередь, является владельцем 70% акций в ПАО «Алмаз». Фактически Львов не владеет акциями «Алмаза» напрямую, но является косвенным участником этого общества. Доля его косвенного участия составит 0,55 × 0,70 = 0,385, или 38,5%. Следовательно, Львов имеет преобладающее участие (более 25%) в капитале ПАО «Алмаз» и соответствует критериям бенефициарного владельца данной компании.

Итак, понятие бенефициара закреплено законодательно. Но можно ли говорить, что статус бенефициарного владельца — это то же понятие, что подразумевает другой распространенный термин — «фактический собственник»?

Бенефициар и фактический владелец (юрлица или физического лица) — одно и то же?

Понятие «фактический собственник» на уровне законодательства РФ, в свою очередь, не закреплено. В некоторых источниках права оно приводится в том же контексте, что и термин «бенефициарный владелец» (например, в письме Минфина РФ от 09.04.2014 № 03-00-РЗ/16236). Можно ли в связи с этим их отождествлять?

В принципе, это правомерно, и повод тому дает определение бенефициарного владельца, приведенное в законе № 115-ФЗ. В данном нормативном акте сказано, что бенефициар может соответствовать лицу, имеющему возможности влиять на решения, принимаемые юрлицом (даже несмотря на то, что ему, возможно, не принадлежат какие-либо доли в уставном капитале фирмы).

Вполне допустимо именовать «фактическим владельцем» человека, который по тем или иным основаниям является бенефициарным владельцем физлица. Более того, в данном случае правомерно говорить о некоторой «чистой форме» фактического владения, поскольку законодательством не предусмотрено выделение уставного капитала физлица. Например, бенефициарным (фактическим) владельцем физлица можно назвать получателя средств, указанного физлицом в своем завещании.

Таким образом, статус бенефициарного владельца — это юридическая категория, которая может отождествляться с понятием «фактический владелец», и лучше всего данное отождествление применять в контексте контроля за действиями юрлица или над физлицом. В контексте владения уставным капиталом юрлица лучше применять только термин «бенефициарный владелец».

Какие фирмы должны вести учет бенефициаров?

Обязательства по учету бенефициаров возлагаются на юридических лиц, не являющихся:

  • государственными или муниципальными структурами;
  • международными организациями;
  • эмитентами акций в рамках организованных торгов (при раскрытии информации по ценным бумагам в установленном порядке);
  • иностранными эмитентами акций в рамках торгов на иностранной бирже (при включении биржи в перечень, определенный Банком РФ);
  • иностранными субъектами правоотношений, не имеющими статуса юрлица и не предусматривающими наличие бенефициаров и должности генерального директора.

Организации обязаны знать своих бенефициаров, принимать при необходимости меры по получению сведений о них, перечисленных в подп. 1 п. 1 ст. 7 закона № 115-ФЗ, обновлять данные сведения ежегодно, хранить полученные данные не менее 5 лет.

Кроме того, сведения о бенефициарах фирмы могут раскрываться в ее отчетности — в порядке, установленном законодательством (п. 7 ст. 6.1 закона № 115-ФЗ).

Какие фирмы должны раскрывать своих бенефициаров?

Юрлица, а также ИП обязаны предоставлять сведения о бенефициарах по запросам (п. 6 ст. 6.1 закона № 115-ФЗ, п. 10 положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 19.03.2014 № 209):

Кроме того, при обращении в организацию или к ИП, которые осуществляют управление денежными средствами, юрлица и ИП предоставляют сведения о своих бенефициарных владельцах — это также их законная обязанность, предусмотренная п. 14 ст. 7 закона № 115-ФЗ. Объем данных сведений определен в абз. 2 подп. 1 п. 1 ст. 7 закона № 115-ФЗ.

Непредоставление фирмой в указанные государственные органы сведений о бенефициарных владельцах — это повод для применения в отношении нее санкций, предусмотренных ст. 14.25.1 КоАП РФ. А именно — штрафа на должностных лиц в величине 30 000–40 000 руб., на юрлиц — 100 000–500 000 руб.

Бенефициарный владелец — это учредитель или директор, один из собственников или же фактический владелец фирмы (даже если де-юре какие-либо доли в уставном капитале организации ему не принадлежат), который обладает возможностями как минимум контролировать деятельность соответствующего хозяйствующего субъекта. При этом организационно-правовой статус данного субъекта значения не имеет — это может быть как юрлицо, так и ИП.

Для юридического определения статуса бенефициарного владельца необходимо, чтобы физлицо владело не менее 25% уставного капитала организации. Фирмы и ИП обязаны информировать Росфинмониторинг, ФНС, организации, управляющие денежными средствами, о своих бенефициарах по запросу.

Читайте так же:  Что нужно обдумать до того, как зарегистрировать ип

Узнать больше об особенностях работы органов финансового контроля (которые, в частности, имеют полномочия запрашивать у юрлиц и ИП сведения об их бенефициарах) вы можете в статьях:

Бенефициар – кто это, права и обязанности бенефициара

С развитием торговых отношений и предпринимательской деятельности, появляется все больше новых терминов, которые определяют работу разных людей. Но большинство из них имеют множество значений. Например, понятие “бенефициар” чаще всего применяют к тем, кто получает прибыль от компании или предприятия, хотя это является не совсем точным. Кто такой бенефициар? Чем занимается бенефициар? В чем права и обязанности бенефициара?

Бенефициар – кто это, значение термина

Понятие бенефициар появилось во Франции от слова “benefits”, но сам термин происходит из латинского “beneficium”. Это означает благодеяние или прибыль. Термин используется в торговой деятельности, и в корпоративном праве.

Выгодоприобретатель или бенефициар – это лицо, которое получает выгоду от определенного вида документов. Ими могут быть юридические сделки, право владения, право наследования и многие другие. По своей сути, бенефициар – это человек, который владеет активами или ценностями.

Бенефициаром может быть как юридическое, так и физическое лицо, которому по договору принадлежат определенные ценности.

Особенностью бенефициара является то, что получатель выгоды не является таким, который имеет доход в данный момент. Он владеет активами, возможностью получить прибыль в будущем, поэтому почти все владельцы компаний или руководители являются бенефициарами.

Конечный бенефициар – кто это и как его скрыть?

Два термина, которые нужно разделять – это бенефициар-владелец и бенефициар-компания, но в определенный момент они могут измениться. Во втором варианте, сначала фирма является бенефициаром для заказчика, но на следующих этапах, но им выступает тот, кто указан как продавец в расчетах по аккредитиву. Это и является конечный бенефициар, который выступает владельцем компании и имеет все права владения.

Существует система, по которой предприятие может сокрыть конечного выгодополучателя с помощью открытия оффшорной компаний. Это поможет перевести деньги на иностранные счета и уменьшить сумму налогов, который владелец бизнеса будет платить в стране. Но по закону данные настоящего собственника фирмы должны быть указаны во время оформления счета в банке, который открыт на эту компанию. И в этом случае, конечным бенефициаром будет тот, на кого записан банковский счет.

Кто такой бенефициар-владелец и кто может им стать?

Отдельным понятием является бенефициар-владелец – это человек, который принимает участие в управлении юридическим лицом, компанией. К ним относятся руководители или директоры, который имеют не менее 25% акций фирмы, и могут принимать решения на одном уровне с владельцем.

Бенефициары-владельцы могут быть:

  1. Наследники, которые указаны в завещании. Они в будущем примут на себя управление собственностью, но уже сейчас являются бенефициарами. По сути ими являются все, кто получит какую-то выгоду, в случае смерти сегодняшнего владельца.
  2. Арендодатели, которые сдают в аренду свое имущество. Им может быть как недвижимость, так и оборудование.
  3. Владельцы банковского счета, которые имеют депозит и могут получать проценты от своих денег.
  4. Владельцы трастовых фондов, а также клиенты трастовых организаций, которые предоставляют свое имущество в управление другого человека.
  5. Владельцы ценных бумаг, которые периодически приносят прибыль.
  6. Частные лица, которые получают выплаты по страховом полисе.
  7. Непосредственно владельцы компаний.

Какие права и обязанности бенефициара?

Бенефициар-владелец имеет обязанности и права в соответствии с законом, а также договорами, которые укладываются с банками, кредитными организациями и партнерами.

  • Он должен предоставлять о себе всю информацию в соответствующих документах, а также отвечать на запрос государственных органов, которые контролируют работу фирмы. Это помогает лучше видеть, как функционирует компания и видеть настоящих владельцев, контролировать выплаты налогов.
  • Информацию необходимо предоставлять так же и банковским организациям, которые в свою очередь после запроса государства должны в полном объеме предоставить все данные владельца счета.
  • Бенефициар имеет право свободно распоряжаться своей долей в юридическом лице (часть наследства, компании). Это означает, что он может продать свою долю полностью или частично.
  • Получать доход или часть прибыли от компании, которая принадлежит ему. Сумма определяется в соответствии с договорами. Это может быть процент от дохода или же конкретная сумма ежемесячно.

[2]

Особенно много проблем возникает с теми предприятиями, которые имеют номинального владельца. Многие фирмы имеют псевдо-руководителя, который указан в документах, на него оформлен счет в банке, но само предприятие управляется совершенно другим человеком. По закону все может быть оформлено правильно, потому что такое действительно допускается, но государственные органы уделяют таким фирмам большее внимание. Это связано с тем, что есть пространство для мошенничества.

Именно поэтому во время заключения контрактов с банками, поставщиками или партнерами, необходимо будет предоставить всю цепочку документов, которые показывают не только официального бенефициара, но и конечного бенефициара, исполнительного руководителя компании.

Что такое бенефициар простыми словами

Термин «бенефициар» многогранен и имеет несколько значений. Особенность этого слова стала причиной того, что часто оно применяется не к месту. Бенефициарами называются люди, имеющие ценные бумаги, которые приносят им прибыль. В зависимости от сферы деятельности, на бенефициаров накладываются определенные обязательств. Люди, относящиеся к данной категории, могут использовать различные методы получения прибыли, каждый из которых имеет свои тонкости и нюансы. В данной статье мы поговорим о том, что такое бенефициар простыми словами.

Бенефициар — это получатель денежных платежей (дохода) согласно составленному договору или долговому документу

Значение термина

Рассматриваемое слово позаимствовано из французского языка, где оно используется для обозначения прибыли. Это означает, что бенефициар является владельцем ценных бумаг, приносящих постоянную или временную прибыль. Отличием бенефициаров от акционеров является то, что первые владеют не акциями, а различными договорами. Несмотря на это, бенефициар может владеть и акциями организации, получая определенную прибыль от деятельности компании.

Конечный бенефициар – это гражданин в статусе физического лица, обладающий правом собственности на предприятие. Важно обратить внимание на то, что информация о личности такого человека редко находится в открытом доступе. Чаще всего подобные сведения имеются исключительно у руководства организации. Конфиденциальность данной информации обеспечивается благодаря номинальным организациям, ведущим свою деятельность, не указывая главного владельца. Следует отметить, что определить личность бенефициара, благодаря банковскому счету практически невозможно, из-за того, что вся прибыль от деятельности компании поступает на счет организации.

Для того чтобы понять, кто такие бенефициары, следует рассмотреть практический пример. При заключении соглашения об оказании определенных услуг, в качестве бенефициара выступает сторона, которая является продавцом услуг при осуществлении расчета по аккредитиву. Также следует отметить, что рассматриваемый термин используется и в области юридического права.

Бенефициаром может быть гражданин, указанный наследником в завещании, так как данное лицо получит прибыль благодаря этому документу.

Часто термин бенефициар используется в отношении арендодателей, сдающих во временное пользование движимое и недвижимое имущество. Человек, ведущий подобную деятельность, относится к рассматриваемой категории, благодаря получению прибыли за счет владения документа об аренде. Еще одним примером бенефициаров являются представители трастовых организаций, где источником прибыли являются имущественные ценности.

Читайте так же:  Как открыть туристическое агентство с нуля

Отличия выгодоприобретателя и бенефициара

Ответив на вопрос, кто такой бенефициар, следует рассмотреть термин «выгодоприобретатель». Важно обратить внимание на то, что данные термины имеют схожее значение. Термин «выгодоприобретатель» используется в отношении людей, получающих доход благодаря действиям заказчика. Существует множество различных договоров, которые становятся основой для получения прибыли. К ним можно отнести:

  • комиссионные соглашения;
  • договор доверительного управления;
  • агентские соглашения;
  • поручительские договоры.

Бенефициар — это человек, который владеет документами на собственность (фирму, бизнес, недвижимость) и с этого всего получает основную прибыль

Помимо этого, договоры о проведении различных операций с имущественными и материальными средствами физического лица либо организации, также могут стать источником прибыли для выгодоприобретателя.

Бенефициар компании является лицом, которое ведет управляющую деятельность при помощи третьих лиц. Важной особенностью этой деятельности является получение прибыли равное процентному соотношению от внутреннего фонда предприятия. Бенефициары наделены правом полного контроля собственного бизнеса. Это право позволяет изменять деятельность компании в соответствии с нуждами её владельца. Важно обратить внимание на то, что информация о бенефициаре может не фиксироваться во внутренней и внешней документации. Однако доход этого человека превышает двадцать пять процентов от общей прибыли компании.

Среди прав собственников компании следует выделить возможность передачи ценных бумаг третьим лицам. Подобные действия могут привести к увеличению количества бенефициаров. Среди полномочий данных лиц нужно отметить право формирования начального уставного фонда и выбора конкретного направления, в котором будет осуществляться деятельность организации. Назначение третьего лица в качестве управляющего компанией осуществляется на основе совместного решения бенефициаров. Важно обратить внимание на то, что данные лица имеют полное право влиять на решения, принятые советом акционеров.

Как уже было сказано выше, рассматриваемые термины имеют схожее значение, благодаря факту получения прибыли от действия клиентов или предприятия. Разница между бенефициаром и выгодоприобретателем заключается лишь в размере прибыли. Бенефициарным владельцам предоставляется право управления бизнесом, а размер их дохода составляет более двадцати пяти процентов от общей выручки. Важно обратить внимание на то, что подобная деятельность может стать причиной интереса со стороны правоохранительных органов.

Так как информация об истинных владельцах компании в рассматриваемом примере «засекречена», имеется высокий риск противоправных действий со стороны истинного владельца бизнеса, осуществления экономических махинаций и попыток легализации финансовых средств, полученных незаконными методами. Основываясь на этом факте можно сделать вывод, что выгодоприобретатели имеют значительно меньший уровень ответственности за свои действия.

[1]

Бенефициар, который позиционируется в качестве собственника ценных бумаг, имеет полное право на передачу прав владения

Информация о бенефициарах

При запросе от правоохранительных органов, руководство организации должно в обязательном порядке предоставить сведения о личности бенефициара. Информация о бенефициарах является обязательным условием при заключении соглашения с бюджетными организациями. Подобные данные необходимы для того, чтобы получить максимально достоверную информацию о деятельности компании и её руководителей.

Согласно действующему законодательству, подобную информацию могут запросить финансовые учреждения, сотрудничающие с организацией. Следует обратить внимание, что в соответствии с требованиями закона, финансовые учреждения обязаны предоставлять контролирующим органам информацию о лицах, с которыми имеются договорные соглашения. Попытка утаивания этих сведений может обернуться штрафными санкциями в размере около полумиллиона рублей. Этот фактор объясняет необходимость предоставления информации о конечных собственниках компании, финансовым учреждениям. Нужно отметить, что банковские учреждения, тщательно оберегающие собственную репутацию, не сотрудничают с компаниями, где скрывается информация о конечных собственниках.

Важно обратить внимание, что особо жесткий контроль устанавливается в отношении организаций, имеющих номинальных конечных собственников. Лицо, открывающее лицевой счет, наделенное лишь правом подписи и имеющее статус титульного владельца предприятия, может вызвать подозрение у правоохранительных органов. Существуют специальные инструменты, использующиеся контролирующими инстанциями, с целью выявления собственника фирмы.

Важно обратить внимание на то, что во время заключения договора с кредитными организациями и бюджетными учреждениями, руководитель компании должен предоставить документы, отражающие информацию обо всех собственниках бизнеса. Это значит, что в представленных бумагах должна содержаться информация о реквизитах владельца фирмы. В перечень необходимых документов входят:

  1. Копия паспорта и ИН.
  2. Анкета конечного собственника предприятия.
  3. Сведения о фактическом адресе собственника фирмы.
  4. Отсутствие данных документов может стать причиной расторжения договора о сотрудничестве.

Согласно установленному порядку, компании, тесно взаимодействующие с государственными предприятиями, обязаны предоставлять информацию о своих сотрудниках и выгодоприобретателях.

В качестве бенефициара может выступать исключительно физическое лицо

Что относится к правам и обязанностям бенефициара

Бенефициарам предоставляется право отстаивать собственные интересы с помощью суда, в случае нарушения их прав. К числу таких нарушений можно отнести несоблюдение руководством компании договорных обязательств, нарушения правил лицензирования, противоправные действия и попытки снизить влияние конечного собственника на развитие бизнеса.

В вышеперечисленных ситуациях, конечный собственник бизнеса может обратиться в суд с иском о нарушении прав и препятствии получению прибыли, согласно условиям договора. Следует обратить внимание, что для защиты собственного имущества (компании), выгодоприобретателю необходимо составить грамотное соглашение доверительного управления. Помимо этого, необходимо подходить с повышенным вниманием к выбору претендента на управляющую должность.

Соглашение между конечным владельцем бизнеса и управляющим, является основанием для штрафных санкций или полного прекращения договора. Подобные действия допускаются в тех ситуациях, когда поступки управляющего ущемляют права бенефициара или могут стать причиной банкротства предприятия. Также следует сказать о том, что существует возможность внесения в договор определенных условий, связанных с возмещением ущерба, причиненного выгодоприобретателю. В случае нарушения договорных обязательств со стороны бенефициара, также предусмотрены различные штрафные санкции. При выявлении факта несоблюдения условий соглашения или действий, связанных с нарушением закона, управляющий компанией имеет полное право обратиться в суд.

Во время заключения соглашения с финансовым учреждением, осуществляющим выдачу кредитов, требуется предоставление анкеты конечного владельца бизнеса. Помимо соглашения об открытии счета, заключается договор финансовой гарантии. Этот документ содержит в себе информацию о методах возмещения ущерба в результате действий наемного руководителя. Выгодоприобретателю предоставляется право самостоятельно выбирать финансовое учреждение, выступающее в качестве защитника его интересов.

Бенефициар юридического лица, в случае неполучения положенный прибыли гарантированной условиями договора, может подать заявку с просьбой о возмещении убытков. Важно обратить внимание, что предъявить подобную претензию можно лишь по истечении того периода, на протяжении которого действуют гарантийные обязательства. В случае получения подобной заявки от выгодоприобретателя, банковские работники производят расследование с целью выявления обоснованности претензий. Решение о возмещении ущерба выносится с учетом договорных обязательств и тяжести противоправных действий наемного руководителя в адрес конечного владельца компании.

Читайте так же:  Каким бизнесом заняться женщине

Иностранные фирмы и их филиалы обязаны вести реестр бенефициаров

Заключение

В данной статье мы рассмотрели значение слова «бенефициар». Следует обратить внимание, что на сегодняшний день, выгодоприобретатели встречаются довольно часто. Получить подобный статус может любой человек, выступающий в качестве владельца финансовых средств, ценных бумаг, активов, а также движимого и недвижимого имущества. Со стороны государства осуществляется тщательный контроль действий конечных владельцев субъектов предпринимательства.

Необходимость контроля объясняется тем, что сведения о бенефициарах редко становятся достоянием общественности. Таким образом, правоохранительные органы защищают безопасность и интересы граждан Российской Федерации от противозаконных действий «теневых» предпринимателей. Помимо этого, при сотрудничестве компании, во главе которой стоит бенефициар, с государственными учреждениями, первым необходимо предоставить своим партнерам всю информацию о руководстве фирмы.

Следует упомянуть, что многие бизнесмены недовольны подобной политикой со стороны государства, подкрепляя свои слова правом на конфиденциальность и защиту личной информации. Важно понимать, что прозрачность предпринимательской деятельности является залогом постоянного роста и укрепления компании на рынке. Это обстоятельство вынуждает выгодоприобретателей выбирать между развитием собственного предприятия и конфиденциальностью сведений о своей личности.

Кто такой бенефициарный владелец

Экономическое развитие привело к жизни новых субъектов экономического процесса. Бенефициар — это один из них. В статье рассказывается о том, кто им может быть и что именно он из себя представляет.

Кто такой бенефициар

В большинстве случаев при упоминании данного слова принято считать, что это тот, кто получает выгоду в определённых обстоятельствах. Однако, это представляет собой очень неточное и слишком общее понимание данного юридического термина.

В 2001 году был принят закон, где было дано юридическое определение того, что представляет из себя бенефициар. В этом нормативном акте (№ 155-ФЗ) введено данное значение слова. Вот его признаки:

  • Конечный бенефициар — это может быть только физическое, не юридическое, лицо.
  • Речь идёт о владении юридическим лицом. При этом считается, что бенефициару принадлежит более четверти его. В этом случае учитывается не только непосредственное владение, но и такое, которое осуществляется через другие организации.
  • Возможна ситуация, когда бенефициару не принадлежит данная фирма, однако он контролирует её какими-либо другими способами. При наличии веских оснований, бенефициаром может быть иное лицо, а не только учредитель или генеральный директор.

В законе сказано, что понятие конечного бенефициара вводится для данного закона. Однако, на практике, оно стало основным определением для такого рода людей. Наиболее часто для доказательства того, что данное физическое лицо — это бенефициарный собственник, используется факт того, что он владеет более, чем 25% данной фирмы.

Видео (кликните для воспроизведения).

Права и обязанности

Надо заметить, что бенефициар не всегда является одним из владельцев юридического лица. На практике возможна ситуация, когда он имеет соответствующую долю собственности в другой фирме, а она уже является одним из владельцев рассматриваемого юридического лица.

Если бенефициарным владельцем является тот, у кого есть несколько фирм, то он может использовать такую форму управления, как холдинг. В этом случае он управляет одной фирмой, которая является владельцем целой сети других фирм. Таким образом, может осуществляться централизованное руководство достаточно большой экономической структурой.

Важно заметить, что в определённых сферах экономики юридические лица имеют обязанность раскрывать своих конечных бенефициаров. К числу таких видов бизнеса относятся:

  1. Деятельность в сфере страхования.
  2. Банковская и другая финансовая деятельность.
  3. Работа с различными ценными бумагами.

Иногда важно определить, кто такой бенефициар. Раскрытие данной информации играет важную роль при расследовании дел по отмыванию преступных доходов, а также при расследовании источников финансирования лиц, занимающихся террористической деятельностью.

Наряду с возможностью получать существенную долю прибыли, у бенефициара также имеются другие права и обязанности.

Отличия бенефициара от выгодоприобретателя

На первый взгляд, можно предположить, что между понятиями бенефициара и выгодоприобретателя много общего. Однако закон № 115-ФЗ проводит разницу между такими лицами. Между ними на самом деле имеется определённое сходство. В обоих случаях речь идёт о получении выгоды от действий определённых юридических лиц.

В упомянутом законе дано определение того, что из себя представляет выгодоприобретатель. Он характеризуется следующими признаками:

  1. Это лицо (оно может быть не только физическим, но и юридическим), которое получает выгоду от действий других лиц.
  2. В большинстве случаев при этом речь идёт о работе по договорам: поручения, комиссии, агентским, доверительного управления. Также речь может идти о приобретении выгоды в связи с проведением операций с денежными средствами или имуществом.

Существенная разница между ними состоит в том, что конечный бенефициар не только получает выгоду, но и владеет существенной частью фирмы — клиента (не менее четверти). Ещё одно отличие выражается в уровне получаемого дохода. Бенефициар получает его основную часть, а выгодоприобретатель обычно ограничивается выгодой, приносимой конкретными операциями.

Однако первый из них вместе с правом владения имеет и гораздо больший объём ответственности. Данные причины отнесения физического лица к бенефициарным владельцам позволяют определять, кто именно получает основную выгоду от деятельности данного юридического лица.

В банковской гарантии бенефициар — это тот, кто выдал кредит принципалу. Поручитель берёт на себя обязательство выплатить долги последнего при необходимости.

Конечный бенефициар

Нужно заметить, что бенефициаром может быть и физическое и юридическое лицо. Это понятие является достаточно широким. Вот что такое бенефициар простыми словами. Этот термин подразумевает ситуации, когда человек или фирма, являясь владельцем всего юридического лица или части его, получают выгоду от выполняемой им деятельности.

Понятие конечного бенефициара относится только к физическому лицу. Это тот, кто получает главную выгоду от деятельности юридического лица.

Данное лицо (в большинстве случаев это учредитель или директор) имеет возможность:

  1. При создании фирмы делать свой взнос для формирования уставного капитала фирмы.
  2. Имея акции в собственности, может передавать их другим лицам. Результатом таких действий может стать то, что бенефициаром станет новое лицо.
  3. В акционерных обществах стратегическое управление деятельностью компании осуществляет общее собрание тех, кому принадлежат акции фирмы. Конечный бенефициарий имеет право голосовать на данном мероприятии выступать, излагая свою позицию, проводить свою линию в руководстве фирмой.
  4. В числе других бенефициаров (если в данном случае они существуют), осуществлять выборы руководства компанией.
  5. Принимать участие в решении того, в какой именно сфере деятельности должна работать эта фирма.
Читайте так же:  Иск о ликвидации фонда

Этот список не является полным. У конечного бенефициара также имеются и другие права.

Установление бенефициара

Начиная с 2013 года законодательство определяет, что банк бенефициара имеет право требовать у клиентов данные о том, кто в них является конечным бенефициаром. Далее эта информация передаётся в Росфинмониторинг. Если банки по какой-либо причине не потребуют сведения о бенефициарном владельце, то данная организация имеет право назначить им штраф, сумма которого может достигнуть полумиллиона рублей.

Такие обязанности есть не только у банковских организаций, но и у других участников финансового рынка. В их число входят:

  • компании, которые занимаются лизингом;
  • фирмы из сферы страхового бизнеса;
  • ломбарды;
  • те, кто выполняет операции на рынке ценных бумаг.

Данные о конечных бенефициарах имеют право запрашивать не только кредитные и финансовые организации. Это иногда требуется при оформлении договоров по государственным закупкам. В процессе их оформления требуется оформить отдельный документ, где даётся информация о бенефициарах.

Для юрлица

Когда рассматриваются бенефициары юридического лица, то их определение может сталкиваться со сложностями. Некоторые из них стремятся сохранить своё участие в жизни предприятия в тайне. В некоторых случаях это сложно определить даже в тех случаях, когда есть возможность ознакомиться с учредительными документами фирмы.

Может быть так, что фирма стремиться скрыть информацию об имеющихся у неё бенефициарах. Вот несколько вероятных причин для этого:

  1. Это важно для тех, кто стремится легализовать незаконный доход.
  2. В некоторых случаях тот, кто финансирует деятельность фирмы, определяет наличие своей анонимности, как условие того, что он финансово участвует в деятельности предприятия и помогает ему в сложных ситуациях.
  3. Иногда конечный бенефициар владеет юридическим лицом не прямо, а через одного или большее количество посредников. Если на каждом уровне существуют требования по сохранению его в тайне, то найти истинного хозяина и определить настоящий размер его доходов невероятно трудно.
  4. Иногда это делается для того, чтобы скрыть истинный размер своих доходов.
  5. В некоторых случаях сокрытие рассматриваемой информации необходимо для реализации схем по уклонению от налогов.

Один из эффективных способов сохранения тайны в данной ситуация является использование оффшоров.
Законодательство некоторых стран делает невозможным, чтобы была предоставлена справка об учредителях, зарегистрированных у них фирм. Если юридическое лицо, которое было создано таким образом, будет учредителем российской фирмы, то найти её конечного бенефициара будет достаточно сложно.

Если для государственных органов возникает необходимость разыскать конечного бенефициара конкретной фирмы, то для этого в первую очередь важно:

  1. Определить круг людей или одного человека, которые имеют максимальное влияние на принятие важнейших решений в деятельности фирмы.
  2. Найти, на какие счета поступает основная часть прибыли юридического лица.

В первом случае примерами таких решений являются распределение полученных предприятием доходов, определение важнейших направлений, в которых будет развиваться данная фирма.

Для физлица

Бенефициаром физического лица будет тот человек, который от его действий получает выгоду. Эта задача более сложная, чем выяснять аналогичную информацию о фирме. Дело в том, что юридическое лицо в процессе своей деятельности оставляет немало документов. Хотя иногда их получение и использование представляет собой трудную задачу, но решить её в большинстве случаев вполне возможно. Жизнь физического лица обычно более скрыта.

Можно привести следующий пример. Например, безработный, пенсионер или бомж дают свои документы за вознаграждение для того, чтобы оформить на себя фирму, акции или какое-либо имущество. Затем он пишет генеральную доверенность на того, кто их нанял для выполнения данной работы. Далее будет сложно проследить, кто на самом деле руководит деятельностью и получает прибыль.

Заключение

Бенефициар — часто это человек, который доверяет управлять своим бизнесом лицу, которому он доверяет. В этом случае при добросовестной работе обе стороны остаются в выигрыше. Доверительный управляющий получает в свои руки бизнес на оговоренных в договоре условиях, а бенефициар получает доходы, не тратя своё время и силы на развитие своего бизнеса.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Кто такой бенефициар?

Относительно недавно в экономических отношениях появились новые участники — бенефициары. Их возникновение часто связывают с оффшорным бизнесом и применяемыми в нем схемами, однако сам термин «бенефициар» трактуется по-разному, имея по крайней мере два значения.

Бенефициар — это кто?

Согласно формулировке в законодательном акте, бенефициар — это лицо, владеющее не менее 25% собственности компании и управляющее ею на основе договора.

Если говорить проще, бенефициарный владелец — это настоящий собственник фирмы, который может даже отсутствовать в уставном капитале, поскольку официально фирма принадлежит другому лицу.

Сам термин «бенефициар» пришел к нам из Средневековья. В те времена бенефицием звали феодала, получившего в собственность земельный надел и служившего за это своему господину.

Современный смысл — «получатель выгоды» — возник в 1960 годах, когда термин был впервые упомянут в протоколе к договору между Великобританией и Соединенными Штатами.

Сегодня это определение обросло новыми подробностями и уточнениями. В законодательной базе введены точная характеристика конечного бенефициара, а также функции лиц, выполняющих его поручения.

Конечный бенефициар

Если бенефициаром можно назвать как физлицо, так и организацию, то конечный бенефициар — это только физическое лицо, владеющее имуществом и распоряжающееся им по своему усмотрению. При этом от него до компании, приносящей доход, может идти несколько «звеньев» в виде юридических лиц.

Такая цепочка бенефициаров объединяет фирмы, каждая из которых выступает официальным учредителем следующего «звена» в виде юридического лица. В итоге именно конечный бенефициар владеет фактической прибылью от операций с активами или основной деятельности организации.

Бенефициар и выгодоприобретатель

Стоит понимать разницу между этими субъектами, хотя на практике они почти всегда используются как синонимы. Кто такой выгодоприобретатель? Например:

  • Держатель ценных бумаг, чьими активами управляет брокер
  • Владелец объекта недвижимости, а также прочего имущества, передавшего его во временное пользование другому лицу. Например, собственник жилья, сдающий его в аренду и получающий ежемесячную плату
  • Лицо, передавшее свои активы в трастовое управление для извлечения финансовой выгоды
  • Получатель выплаты, указанной в договоре, при наступлении страхового случая

В итоге и бенефициар, и выгодоприобретатель получают прибыль, предоставляя собственное имущество на договорной основе другим лицам.

А отличие между ними в том, что выгодоприобретатель не способен управлять компанией или произвольно распоряжаться имуществом, которое является источником его дохода, поскольку его доля собственности относительно активов управляющей структуры составляет менее 25%. В отдельных случаях он может быть и вовсе отчужден от активов.

Бенефициар же имеет полный доступ к управленческим функциям, вплоть до права назначить или сместить директора компании.

Читайте так же:  Декларации 3-ндфл и уплата налога

Почему скрываются бенефициары?

Многие владельцы крупного бизнеса в нашей стране предпочитают оставаться в тени. Такая предусмотрительность вызвана несколькими причинами:

  • меры безопасности;
  • нежелание привлекать внимание налоговых органов;
  • владение собственностью, полученной незаконным путем;
  • избежание публичности, если фирма обанкротится

В связи с этим почти все компании крупного и среднего бизнеса согласно документам принадлежат другим юридическим лицам, а не бенефициарам. Цепочка собственников нередко так запутана, что вычислить реального владельца почти невозможно. В качестве классического примера можно привести многочисленные компании Романа Абрамовича, оформленные через кипрские офшоры.

Также известно громкое дело о панамской организации Mossack Fonseca, которая в марте 2018 года заявила о прекращении своей деятельности. В расследовании, которое велось с 2016 года, предполагалось участие высших лиц из российского правительства — однако эта гипотеза не была доказана. Компания с подорванной репутацией в скором времени была закрыта.

Или можно взять более давний скандал вокруг собственника аэропорта «Домодедово» в 2011 году, когда в международном терминале аэропорта прогремел взрыв, унесший жизни нескольких десятков человек. В ходе последовавшего за этим расследования долго не удавалось установить реального владельца объекта. Генпракуратура выяснила, что с 1993 года его собственники менялись не меньше 10 раз. В итоге оказалось, что бенефициаром является предприниматель Дмитрий Каменщик. Этот резонансный случай так и остался в истории под названием «дело Каменщика».

Сегодня благодаря мировой анти-офшорной политике, согласно которой государство, выступающее офшорной зоной, может инициировать расследование в отношении иностранного бизнеса при наличии подозрений в его законности, многие компании были выведены из тени и покинули «налоговую гавань». Однако, по наблюдению экспертов, этот шаг привел к замедлению мировой экономики и падению инвестиционного индекса.

Раскрытие информации

Организация обязана опубликовать информацию о бенефициарах:

  • если она действует как публичное акционерное общество;
  • если она сотрудничает с бюджетными юридическими лицами;
  • если ее ценные бумаги выставляются на крупных международных биржах

Сокрытие данных грозит довольно крупным штрафом — от ста до пятисот тысяч рублей. Но даже в этих случаях, действуя в офшорных зонах и создавая сложную схему собственности, бенефициар способен избежать внимания общественности.

Как выявить бенефициара?

Банки, согласно закону о противодействии отмыванию и легализации денег, полученных преступным путем, применяют отдельную схему для поиска информации о бенефициаре.

За основу берется порядок, указанный в Налоговом Кодексе РФ (ст. 105.2 п.3), где косвенное участие в деятельности компании и отношение к ее капиталу выявляется следующим образом:

[3]

  1. Находятся все звенья — участники и определяется доля каждого в общем капитале
  2. Выявляется значимость и степень влияния каждой фирмы, образующей эту цепочку
  3. Умножение долей явного участия в деятельности каждого следующего юридического лица и покажет долю опосредованного участия

Также важно оценить другие признаки того, что конкретный акционер является бенефициаром этой компании. К ним относятся следующие условия:

  • Он имеет право голоса и владеет минимум 25% акций (возможно, через 3-их лиц).
  • Он способен изменять решения, принятые генеральным директором фирмы, включая такие важные вопросы, как реорганизация компании, кредитование и другие финансовые аспекты.

Права бенефициара

Согласно законодательной базе, бенефициарный владелец имеет следующие права:

  • право голоса;
  • право выбирать совет директоров;
  • право делегировать управление своей долей в компании доверенным лицам;
  • право принимать решение об изменении величины уставного капитала

Примеры деятельности

Собственная выгода

Понятно, что множество крупных олигархов делают себя конечными бенефициарами подконтрольных фирм с целью максимизировать прибыль, в том числе не всегда законными схемами. Это нередкое, но далеко не единственное поле деятельности, где встречаются бенефициары.

Благотворительность

Бенефициарами иногда называют и благотворительные организации, получающие помощь. Конечно, такой вариант можно использовать для отмывания средств, но он вполне законно может применяться и для обхождения вопроса уплаты налогов. Нередко по местному законодательству благотворительные организации свободны от налогообложения, но если нет, то подойдет приведенная ниже схема.

Выплата ренты

Часто трастовый фонд в пользу бенефициаров создается с целью ренты наследникам, чтобы избежать растраты ими накопленного родителями капитала. Схема как в случае выше, ее можно увидеть в известном сериале «Физрук». Причем в случае, если ущемляются права бенефициара, он может обратиться в суд — как и управляющая компания в случае недопустимых по договору действий со стороны бенефициара.

Страхование

Здесь бенефициарами являются лица, указанные в страховом полисе. Это сам страхователь, а также назначенное им физическое лицо или организация, выступающие в этих отношениях выгодоприобретателями. Чтобы условия договора были исполнены страховщиком, бенефициар обязан соблюсти ряд требований:

  • сообщать о каждом факте изменения условий договора, например, об ухудшении состояния застрахованного имущества;
  • уплачивать взносы без задержек

Когда наступает страховой случай, первым делом выясняется, нет ли в этом вины выгодоприобретателя. В сфере инвестиций такую схему можно встретить, например, в компаниях инвестиционного страхования жизни Investors Trust или Hansard. Заключив с ними договор, в страховом полисе можно прописать наследников (бенефициаров), которым перейдет счет в компании.

Банковская сфера

Бенефициарами здесь являются владельцы банка.

Однако, когда компания получает от банка кредит, банковское учреждение не становится ее бенефициаром. В этом случае источником дохода в виде процентов является займ, а не основная деятельность заемщика. Более того, банк не имеет право участвовать в управлении фирмой и не владеет ее акциями. Так что более правильным здесь будет использовать термин «выгодоприобретатель».

Выводы

Таким образом, бенефициаром называется реальный собственник компании или получатель выгоды, предоставляющий собственное имущество в распоряжение иным лицам.

В современных экономических реалиях легко скрыть свое отношение к какому-либо активу или юридическому лицу. В основном это на руку бенефициаром из крупного бизнеса. Они могут выстроить длинную цепочку из собственников, чтобы не афишировать свое имя. А вот для среднего и мелкого бизнеса такая схема не работает, поскольку представители этих отраслей обязаны сообщать банку все сведения о своей деятельности.

Видео (кликните для воспроизведения).

Основные обязанности бенефициаров в нашей стране сводятся к уплате налогов и сообщению контрагентам о малейших изменениях в структуре собственности.

Источники


  1. Василенко, А. И. Теория государства и права / А.И. Василенко, М.В. Максимов, Н.М. Чистяков. — М.: Книжный мир, 2007. — 384 c.

  2. Краткий юридический справочник для профактива. — М.: Профиздат, 2012. — 432 c.

  3. Англо-русский юридический словарь с транскрипцией / ред. И.В. Миронова. — М.: СПб: Юридический центр Пресс; Издание 2-е, испр. и доп., 2015. — 697 c.
Бенефициары это кто
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here