Ип или ооо как сделать правильный выбор

Самое важное по тематике: "Ип или ооо как сделать правильный выбор" от профессионалов. Здесь собрана вся информация и полностью раскрыта тема. В случае возникновения вопросов - задавайте их дежурному специалисту.

Что лучше открыть ИП или ООО – как правильно сделать выбор

В российском законодательстве существуют две правовые формы, наиболее подходящие для субъекта малого бизнеса. Физическое лицо, зарегистрированное в соответствии с нормативными актами РФ для занятия предпринимательством. И организацию, созданную одним учредителем или группой.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно !

Значение выбора формы

В разных ситуациях плюсы каждого способа регистрации бизнеса могут обернуться минусами и наоборот. Выбор правой формы в дальнейшем повлияет на следующие факторы:

  • Процедура регистрации.
  • Ограничения по видам деятельности.
  • Состав учредителей.
  • Распределение прибыли.
  • Степень ответственности по обязательствам организации.
  • Величина штрафов.
  • Бухгалтерский учёт.
  • Налогообложение.
  • Взносы во внебюджетные фонды.
  • Порядок ликвидации.

Как правильно сделать выбор

Чтобы не ошибиться, отдав предпочтение ИП или ООО, следует учитывать:

Параметры ИП ООО
Вид деятельности. Не может заниматься:
  • Производством и продажей алкоголя (кроме розничной торговли пивом, сидром, медовухой и спиртосодержащей непищевой продукцией).
  • Изготовлением лекарственных средств.
  • Трудоустройством россиян за пределами страны.
  • Организацией и проведением азартных игр.
  • Оказанием банковских и финансовых услуг.
  • Охранной и частной детективной деятельностью.
  • Страхованием.
Нет ограничений. Регистрация. Набор документов для совершеннолетнего гражданина РФ:

В чём основные различия между ИП и ООО

Нужно учесть индивидуальность каждой ситуации и подробнее разобрать несколько нюансов.

Что выгоднее с точки зрения налогов: ИП или ООО

Цель каждого бизнесмена – получение прибыли. И если, предприниматель может просто потратить заработанные деньги, так как ему захочется, то для учредителя ООО всё гораздо сложнее.

Рассмотрим пример:

Особенности регистрации и найма сотрудников:

  • Процедура регистрации ИП дешевле и потребует меньшее количество документов.
  • Предпринимателю не нужно иметь уставной капитал. Участники общества вносят его деньгами или имуществом, которые можно использовать в дальнейшем.
  • Наличие юридического адреса – обязательное условие регистрации ООО.
  • ИП регистрируется строго по месту жительства (адресу, указанному в паспорте физического лица).
  • Как работодатели юридическое лицо и предприниматель имеют одинаковые права и обязанности. ООО ещё в процессе организации регистрируется в ПФР и ФСС. ИП должен это сделать сразу после оформления первого сотрудника. Вместе с тем в законодательстве РФ некоторые гарантии предоставляются только работникам организаций.

[2]

Ответственность предпринимателя

ИП может потерять всё принадлежащее ему имущество. Не подлежат взысканию: предметы обихода, мебель, одежда, обувь. Он также сохранит жилое помещение, продукты питания и деньги в необходимом для жизни деятельности минимуме. Участник общества рискует только в пределах доли в уставном капитале, в случае, если он не совершал действий повлёкших банкротство ООО.

[1]

Ведение бухгалтерского учёта, штрафные санкции

Коммерсант не обязан вести бухгалтерский учёт. Для организаций существует послабление в виде упрощённой системы ведения учёта.

Взыскания с юридического лица на порядок больше чем с предпринимателя. Штрафы накладываются не только на организацию, но и на её руководителя.

[3]

Рассмотрим пример:

Продажа товара при отсутствии информации об изготовителе.
ИП ООО Директор ООО
1500–2000 рублей 30000–40000 рублей 3000–4000 рублей

Закрытие бизнеса

Ликвидация ИП не является сложным процессом и занимает около двух недель. Есть два способа прекращения деятельности:

  1. Снять индивидуального предпринимателя с учёта в регистрирующем органе.
    В этом случае понадобится сдать в регистрирующий орган: заявление и ликвидации, квитанцию об уплате госпошлины. Также стоит убедиться, что нет задолженностей по отчётности в ПФР.
  2. Признать банкротом.
    Такую процедуру следует инициировать в случае, если долги превышают 300000 рублей, иначе она просто невыгодна по финансовым соображениям.

Итак, если деятельность ИП не ведётся, то стоит провести процедуру ликвидации, чтобы не платить взносы в ПФР. Это возможно, даже если есть задолженности перед контрагентами, работниками, бюджетом (по налогам и сборам). В этом случае все обязательства по погашению недоимок переходят на физическое лицо.

Ликвидация ООО сложный и дорогостоящий процесс, который может занять более четырёх месяцев. Он состоит из следующих этапов:

  • Общее собрание участников принимает решение и назначает ликвидационную комиссию.
  • Уведомление о ликвидации направляется в регистрирующий орган в течение трёх дней. Результат – запись в ЕГРЮЛ.
  • В журнале «Вестник государственной регистрации» публикуется сообщение о прекращении деятельности общества.
  • Кредиторы извещаются о проходящей процедуре.
  • В ФНС предоставляется промежуточный ликвидационный баланс, а в ПФР сведения о взносах.
  • Проводится увольнение сотрудников (работодатель обязан предупредить каждого письменно за два месяца до расторжения трудового договора).
  • Производится расчёт с кредиторами и сотрудниками.
  • Составляется окончательный ликвидационный баланс.
  • На шестой рабочий день, после уплаты пошлины 800 рублей и подачи пакета документов, процедура завершена.

Иные отличия

  • Участник ООО всегда может продать свою долю и, таким образом, выйти из бизнеса. У предпринимателя такой возможности нет. Ему придётся прекратить деятельность.
  • ИП может вести деятельность в любом регионе РФ. Открывать обособленные подразделения не требуется.
  • Коммерсант уплачивает страховые взносы в ФСС за себя на добровольной основе.
  • Общество, применяющее общую систему налогообложения, может уменьшить налог на прибыль, учитывая убытки прошлых лет. Предприниматель не имеет такой возможности.
  • Чтобы избежать уплаты налога, при получении финансовой помощи от учредителя ООО, потребуется заключить договор беспроцентного займа или оформить средства как безвозмездную помощь (если ему принадлежит более 50% уставного капитала). Также участники могут внести дополнительные вклады в имущество общества пропорционально доле каждого. ИП вкладывает деньги в бизнес без налоговых последствий.
  • Привлечь в свой бизнес дополнительный капитал предприниматель может только в виде займа или аренды имущества. Поэтому общество более привлекательно для вложений, так как новый участник сможет претендовать на часть прибыли.
Читайте так же:  Что такое внеоборотные активы в бухгалтерском балансе - информация по всем разделам

Что лучше: ООО или ИП

Плюсы и минусы ООО

+
Может заниматься любым видом деятельности. Достаточно сложная и дорогая процедура регистрации.
Участник общества несёт ответственность по обязательствам фирмы в пределах своей доли. Требуется наличие юридического адреса.
Крупные компании часто выбирают в качестве партнёров именно юридические лица. Взыскания накладываются как на само общество, так и на его руководителя. Штрафы для ООО в 10 раз больше чем для ИП.
ООО вправе применять упрощённую систему ведения бухгалтерского учёта, если оно относится к субъектам малого предпринимательства. Участник может получать прибыль один раз в квартал в виде дивидендов (облагаются НДФЛ).
Учредитель может легко выйти из состава общества без ущерба для бизнеса. Ликвидация ООО – долгий и сложный процесс.
Проще привлекать инвесторов. При оказании участниками финансовой помощи обществу возможны налоговые последствия.

Плюсы и минусы ИП:

+
Несложная процедура регистрации. Есть ограничения по видам деятельности.
Облегчён порядок ведения кассовых операций. Предприниматель отвечает личным имуществом по обязательствам бизнеса.
Не обязан вести бухгалтерский учёт. Некоторые организации считают сотрудничество с ИП менее престижным, чем совместную деятельность с юридическим лицом.
Возможность применения патентной системы налогообложения. Коммерсант обязан платить взносы в ПФР, даже если не ведёт деятельность.
При применении УСН (доходы), можно уменьшить налоговую базу на величину взносов в ПФР и ФСС. После ликвидации все обязательства переходят на физическое лицо.
Может использовать прибыль (после уплаты налогов и взносов) по своему усмотрению. Нельзя продать или оформить на другое физическое лицо.
Штрафы в 10 раз ниже, чем у юридического лица. Сложнее привлечь инвесторов.

Итак, нельзя однозначно отдать первенство одной из форм регистрации. Всё зависит от предпочтений бизнесмена. В конечном счёте именно ему нести ответственность и получать прибыль.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Плюсы и минусы ИП

Задумывая открыть собственное дело, многие начинающие бизнесмены склоняются к тому, чтобы зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Чем обосновывается такой выбор, какие слабые и сильные стороны, достоинства и недостатки имеет регистрация ИП? Насколько правильно такое решение и кому из будущих предпринимателей лучше всего подходит именно эта организационно-правовая форма? Попробуем детально разобраться в данном вопросе.

Плюсы ИП Минусы ИП
Простая регистрация При закрытии ИП с долгами долги все равно остаются
Не нужен уставной капитал для создания ИП Предприниматель отвечает всем своим имуществом
Можно обойтись без расчетного счета, без печати, без кассы Большие ограничение по возможным видам деятельности
Нет необходимости документировать всю хозяйственную деятельность, проще по документам открыть филиалы в других городах Вести отчетность нужно по месту регистрации ИП
Свободное использование своих финансов Нет возможности продать/купить/переоформить ИП
Небольшое налоговое бремя, возможность уменьшить налоги за счет взносов в Пенсионный фонд, меньше налоговых проверок Если были убытки, это не уменьшит налоги и платежи в Пенсионный фонд — фиксированные
По сравнению с ООО, меньше штрафы и ответственность Сложнее расширить бизнес ввиду «отсутствия» соучредителей
Можно использовать патентную систему налогообложения для минимизации расходов Невысокая степень доверия со стороны крупных игроков рынка
Относительно легко ликвидировать свое ИП Необходимость личного управления бизнесом, без какого-либо делегирования

  1. К безусловным плюсам ИП можно отнести простую регистрацию. Для того, чтобы встать на учет в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя достаточно всего трех документов: паспорта и его копии, заявления на регистрацию и квитанции об оплате госпошлины. Госпошлина составляет всего 800 рублей, а подать документы на регистрацию ИП можно через интернет, что еще больше упрощает процедуру.
  2. Нет строгой необходимости открывать расчетный счет в банке, приобретать печать, вести контрольно-кассовый учет. При этом, расчеты можно проводить наличными средствами, а в качестве подтверждающих документов использовать бланки строгой отчетности.
  3. Не нужно иметь средства для их внесения в уставной капитал.
  4. Индивидуальный предприниматель не обязан фиксировать все свои внутренние и внешние действия, связанные с деятельностью предприятия, документально.
  5. ИП имеет право самостоятельно и единолично принимать все решения, касающиеся текущего ведения бизнеса и его перспектив.
  6. Нет необходимости вести строгий внутренний и внешний бухгалтерский учет и содержать в штате бухгалтера. Отчетность у ИП минимальная, декларацию достаточно подавать в налоговые органы всего один раз в год, так что пользоваться бухгалтерскими услугами можно на аутсорсинге.
  7. ИП имеет право на свободное использование финансовых средств. Независимо от размера суммы и целей ее расходования, индивидуальный предприниматель вправе в любой момент извлечь ее из кассы или снять с расчетного счета, если таковой имеется. Все оборотные средства ИП считаются его собственностью.
  8. Индивидуальный предприниматель имеет меньшее налоговое бремя. К примеру, ИП нет необходимости вносить на баланс какое-либо оборудование или имущество, а, значит, и платить налог на имущество тоже не надо.
  9. При практически равных правах с юридическими лицами, размер штрафов и ответственности для ИП в случае каких-либо административных нарушений значительно ниже, чем для предприятий других организационно-правовых форм.
  10. При своевременной оплате взносов в пенсионный фонд, индивидуальный предприниматель может принять к зачету всю сумму страховых платежей и тем самым существенно уменьшить налог за прошедший налоговый период.
  11. Более редкие проверки со стороны налоговых и других контролирующих органов. Вообще, как показывает практика, даже суды и правоохранительные органы относятся к ИП более лояльно, нежели к другим организациям.
  12. Открытие представительств в других городах и регионах не требует внесения изменений в регистрационные данные. Для индивидуального предпринимателя достаточно просто открыть новую «точку» под своим именем.
  13. Возможность патентной системы налогообложения. Этот специальный налоговый режим, разрешенный только для ИП, позволяет минимизировать расходы на налоги по сравнению с предприятиями и организациями.
  14. Легкая процедура ликвидации ИП. Если нет никаких долгов, для закрытия ИП достаточно оплатить почти символическую госпошлину и подать соответствующее заявление в налоговый орган.
  1. Самым большим и безоговорочным минусом ИП можно назвать то обстоятельство, что в случае возникновения долгов у индивидуального предпринимателя перед кредитными организациями, налоговыми органами или контрагентами, отвечать ему придется всем своим личным имуществом.
  2. Закрытие ИП не является основанием для списывания существующих долгов. Как правило, при возникновении нерешаемых долговых обязательств со стороны ИП, кредиторы идут в суд и добиваются погашения долгов через судебных приставов. Про закрытие ИП с долгами подробнее читайте тут.
  3. Достаточно большие ограничения по возможным видам деятельности. Например, индивидуальный предприниматель не может заниматься банковским делом, инвестициями, ломбардами, охранным бизнесом, а также быть туроператором (за исключением туристических агентств, являющихся, по сути, посредническими организациями). Кроме того, ИП не имеет права заниматься производством военной, алкогольной и фармацевтической продукции.
  4. Отсутствие возможности продать, купить или переоформить ИП.
  5. Необходимость ведения отчетности по месту регистрации ИП, то есть фактически, по месту его проживания.
  6. Невозможность расширить бизнес за счет дополнительных инвестиций со стороны сторонних лиц или введения в состав соучредителей.
  7. Необходимость собственноручного управления бизнесом. Делегировать управленческие функции можно только через нотариально заверенную доверенность.
  8. Невозможность учесть убытки за прошлые неудачные периоды при расчете текущей налоговой базы.
  9. Обязательные фиксированные страховые взносы в Пенсионный фонд, даже в тех случаях, если деятельность индивидуального предпринимателя приостановлена или вместо прибылей приносит убытки.
  10. Небольшая степень доверия со стороны крупных представителей бизнеса и потенциальных инвесторов.
Читайте так же:  Перепродажа товара как бизнес

Немного о налогах

Вопрос о налоговых выплатах является одним из самых важных при выборе организационно-правовой формы будущего предприятия. Индивидуальные предприниматели могут выбрать один из следующих видов налогообложения:

  • ОСН (общая или классическая система налогообложения)
  • УСН (упрощенная система налогообложения)
  • ЕНВД (единый налог на вмененный доход)
  • ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)
  • ПСН (патентная система налогообложения)

По большому счету, особой разницы в размере налогообложения для ИП или, к примеру, ООО, нет. При ОСН вне зависимости от того, имеет ли ИП нанятых работников или нет, налоговые сборы составят: НДС – 18% + НДФЛ – 13%. А если ИП имеет наемных сотрудников, то придется платить 30% от их заработной платы во внебюджетные фонды. Единственный однозначный плюс: ИП должен подавать отчет по НДФЛ всего один раз в год. Тем не менее, при выборе системы налогообложения Индивидуальному предпринимателю стоит ориентироваться на предполагаемый годовой доход. Чем он выше, тем больше подходит система УСН.

Кстати говоря! При временном прекращении работы в качестве индивидуального предпринимателя, коммерсанту лучше перейти на ОСН. Правда, следует помнить, что, ни при каких обстоятельствах, индивидуальный предприниматель не может быть освобожден от уплаты фиксированных обязательных платежей в пенсионный фонд.

Что имеем в итоге

Как видно из всего вышеизложенного, аргументов «за» и «против» регистрации ИП примерно поровну. Тем не менее, можно однозначно сказать, что если планируется открыть небольшой бизнес для оказания мелких услуг населению, лучше зарегистрироваться в качестве Индивидуального предпринимателя. Ну а если имеются большие планы на расширение и рост своего дела, то стоит рассмотреть и другие организационно- правовые формы предприятий и организаций.

НОВЫЕ ФОРМЫ .РФ

• Регистрация • Внесение изменений • Ликвидация

Сайт использует
госсервисы:

Необходимая при заполнении форм информация:

Что выбрать – ИП или ООО? Cравнение и описание плюсов и минусов, выбор между ИП и ООО. Что лучше открыть ИП или ООО в 2019 году?

Традиционный вопрос начинающих предпринимателей: «Что лучше — ИП или ООО?». Ответ на этот вопрос можете дать только Вы сами, ведь всё зависит от того, какими видами деятельности Вы собираетесь заниматься, будут ли у Вас партнёры, какие будут доходы и расходы, кем будут являться Ваши контрагенты и планируется ли расширение бизнеса. Так же у ИП и ООО есть свои плюсы и минусы, взвесить которые желательно до подачи документов на государственную регистрацию. От решения, которое будет принято в итоге, будет зависеть процедура регистрации, объем документооборота и прочие сопутствующие факторы, всё это мы постараемся рассмотреть в данной статье, которая поможет Вам сделать правильный выбор.

Чем отличается ИП от ООО, разница между ИП и ООО

Видео (кликните для воспроизведения).

ИП ООО

Регистрация

Простая, включает в себя только заявление и госпошлину.

Регистрация осуществляется исключительно по месту жительства (регистрация в паспорте). Деятельность же может осуществляться по всей территории РФ.

Сложная, помимо заявления и госпошлины требует заключения учредительного договора, разработки устава, протокола учредительного собрания и документы на адрес.

Для регистрации требуется «юридический адрес». Возможна регистрация на домашний адрес руководителя или одного из учредителей.

Стоимость регистрации

В случае самостоятельной регистрации стоимость регистрации равна размеру госпошлины 800 руб.

В случае самостоятельной регистрации стоимость регистрации равна размеру госпошлины 4 000 руб.

Собственник

ИП — единственный собственник бизнеса.

Возможно несколько участников (до 50).

Ответственность

Несет ответственность принадлежащим ему имуществом.

Отвечает уставным капиталом.

Бухгалтерский учет

ИП без сотрудников не обязан вести бухгалтерский учет и представлять в налоговые органы бухгалтерскую отчетность, но имеет на это полное право. ИП на УСН должен вести книгу учета доходов и расходов.

Обязано вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность в ФНС, ПФР и ФСС.

Доход

Есть возможность свободно распоряжаться выручкой.

Участники ООО могут распределять дивиденды не чаще, чем раз в квартал, то есть доход от деятельности общества можно получать также раз в квартал после соответствующего заседания участников общества. ООО должно удержать у своих участников НДФЛ дивидендов по ставке 9%.

Виды деятельности

Перечень видов деятельности не ограничен.

Штрафы

Во внесудебном порядке может быть оштрафован до 5 тыс. руб. (только при наличии расчетного счета).

Во внесудебном порядке может быть оштрафовано до 50 000 тыс. руб.

Полномочия

Представлять интересы ИП может только сам предприниматель. В ином случае ему необходимо будет оформить доверенность на представителя.

Директор может осуществлять действия от лица организации без доверенности.

Инвестиции

Только кредит. Если инвестор захочет войти в состав участников, необходимо будет создавать юридическое лицо.

Если инвестор захочет войти в состав участников, достаточно будет оформить на него часть доли в уставном капитале.

Сотрудники

Может вести деятельность без сотрудников. Как только у предпринимателя появляется первый наемный работник, ему необходимо пройти регистрацию в качестве работодателя.

Автоматически регистрируется в качестве работодателя с момента создания, поскольку сам директор является наемным сотрудником.

Филиалы и представительства

Может открывать офисы по всей России под своим именем. Не создает и не регистрирует филиалы и представительства.

Создает филиалы и представительства. Обязан в связи с этим вносить изменения в учредительные документы и каждый раз вставать на налоговый учет по новому месту деятельности. При этом теряется право на применение УСН.

Видео (кликните для воспроизведения).

Наличие печати

Наличие расчетного счета

Взносы в фонды

Обязан оплачивать взносы вне зависимости от того ведет он свою деятельность или нет.

При приостановлении деятельности никаких взносов не производит.

Ведение кассовой дисциплины

Закрытие

Закрыть ИП проще, дешевле и быстрее (5 рабочих дней).

Ликвидация ООО сложный, дорогой и долгий (от 3х мес.) процесс.

Отличие ООО от ИП, которому уделяют особое внимание и которое обычно приводят в пользу выбора ООО, заключается в том, что ИП несет ответственность всем принадлежащим ему имуществом, а ООО рискует только имуществом организации — уставным капиталом, который должен составлять не менее 10 000 рублей.

Многие воспринимают данное обстоятельство слишком буквально, считая, что ООО ничем не рискует, даже если влезет в долги, а у ИП отберут всё, что нажито непосильным трудом и выкинут на улицу, но это не так. Взыскание не может быть обращено на жилое помещение, являющееся единственно пригодным для постоянного проживания должника и членов его семьи, предметы домашней обстановки и обихода, вещи индивидуального пользования, имущество, необходимое для профессиональных занятий гражданина-должника, продукты питания и др. Полный перечень имущества граждан, на которое не может быть обращено взыскание, установлен ст. 446 ГПК РФ. Однако это не значит, что долги не нужно будет отдавать, просто приведенный перечень имущества является неприкосновенным.

Для собственников ООО предусмотрена субсидиарная ответственность, смысл которой в том, что если фирма разорится из-за какой-то недобросовестной сделки, то по долгам будут отвечать владельцы фирмы. Если участник ООО не сможет доказать свою невиновность, то ему придется пожертвовать личным имуществом.

ИП и ООО плюсы и минусы

Плюсы ИП:

— отсутствие необходимости формирования уставного капитала;

— нет юридического адреса,

— не нужно вести полномасштабный бухгалтерский учет – достаточно простой книги учета доходов и расходов;

— объем отчетности, которую нужно представлять разным контролирующим органам, значительно меньше, чем у юридического лица;

— суммы штрафов за одни и те же нарушения законодательства в большинстве случаев значительно ниже, чем для юридических лиц;

— возможно применение патентной системы – одного из самых удобных и лояльных налоговых режимов;

— наличие льгот по страховым взносам – фиксированные суммы за индивидуального предпринимателя вместо «привязки» размера взноса к уровню доходов, как у юридических лиц, и пониженные тарифы для наемных работников;

— проще процедура регистрации: и документов требуется меньше, и госпошлина ниже.

Минусы ИП:

— ответственность по обязательствам всем имуществом, даже если оно не участвует в предпринимательской деятельности;

— ограничение на ведение некоторых видов деятельности, например банковской или торговлю алкоголем в розницу;

— недостаточная проработка законодательной базы. Ряд правил законодатель распространил только на юридические лица, лишив предпринимателей возможности реализовать свои права без обращения в суд (например, применение некоторых льгот по НДС или учет определенных расходов при расчете налога на доходы);

— сложнее расширять бизнес: возможны проблемы с контрагентами, кредитованием, привлечением сторонних инвестиций.

Плюсы ООО:

— проще кредитоваться в банках на крупные суммы, открывать кредитные линии или использовать такие формы финансирования, которые просто по требованиям банковской безопасности недоступны для индивидуального предпринимателя (например, зонтичные овердрафты, когда каждая из дочек в группе – а ведь у вас могут появиться и дочки – может допустить перерасход по банку);

— проще работать с контрагентами: получать отсрочки, рассрочки платежей или наоборот, настаивать на своих условиях погашения задолженности;

— высоки шансы стать узнаваемым на рынке: бренд — великое дело;

— в дело могут войти частные инвесторы. А со временем бизнес разрастется так, что Ваша компания станет акционерным обществом. Выйдет на биржу, а может даже на мировой рынок.

Минусы ООО:

— сложнее процедура регистрации: и документов требуется больше, и госпошлина выше;

— необходимость ведения полноценного бухгалтерского, налогового учета;

— объем отчетности, которую нужно представлять разным контролирующим органам, значительно больше, чем у индивидуального предпринимателя;

— ответственность по обязательствам – хотя и не личным имуществом, как в случае с индивидуальным предпринимателем.

Что выгоднее ИП или ООО в 2019 году

Основное преимущество ИП перед ООО в том, что ИП идеально подходит для открытия бизнеса с нуля с минимальными затратами. Государственная регистрация ИП проще и дешевле, чем регистрация ООО, а в случае, если бизнес не «пойдет», гораздо проще закрыть ИП, чем ликвидировать ООО. Регистрация в качестве ИП позволяет существенно упростить налоговую отчетность, вплоть до того, что предприниматель может вести и сдавать её через Интернет самостоятельно с помощью электронного сервиса Эльба и не оплачивать услуги бухгалтера.

Между тем ООО — безопаснее и основательнее для более крупного бизнеса, а также подойдёт лучше всего, когда в открытии бизнеса заинтересован не один, а несколько человек. Главное, что следует понять при выборе в пользу ООО — прибыль от ведения бизнеса из ООО вывести значительно сложнее и дороже (в плане налогового бремени), нежели ИП. А ведь основная цель создания бизнеса — получение прибыли себе лично. Тут-то и скрыта существенная выгода ИП перед ООО. Директор или участник не могут, в отличии от ИП просто взять деньги фирмы и потратить на личные нужды, потому как имущество фирмы не является имуществом физического лица. Это имущество отдельного юридического лица.

ИП и ООО с единственным участником-директором находятся на УСН доходы (платят 6% с дохода). Проработали они один год и заработали по 2 млн. руб. Расходов на бизнес у них не было. И ИП и ООО заплатят налог УСН 6% = 120 000 руб., останется 1 880 000 руб. у каждого.

ИП заплатил взносы, но и уменьшил на них налог — чистая выручка не изменилась. Директор ООО обязан был платить себе заработную плату не ниже МРОТ (на 2015 год составлял 5 965 руб). С зарплаты он платил взносы, но на них уменьшал налог — выручка не изменилась за счет уплаты взносов. Кроме того с з/п уплачивается НДФЛ 13 %: 5 965 × 12 × 0,13 = 9 305,4 руб. На руках остается 71 580 – 9 305,4 = 62 274,6 руб. Директор по итогам года готовит пакет документов и выплачивает остаток выручки в виде дивидендов себе как участнику. Дивиденды облагаются налогом НДФЛ по ставке 9%. Выручка 1 880 000 – 71 580 (на з/п) = 1 808 420 — направлено на дивиденды. Налог составит: 1 808 420 × 0,09 = 162 757,8 руб. Дивидендов получит на руки 1 645 662,2 + полученная з/п за год на руки 62 274,6 руб. Итого чистыми единственный участник он же директор ООО получит 1 707 936,8 рубля. Это на 172 063,2 рублей меньше, чем получил ИП (1 880 000 руб.) при прочих равных условиях. Значительная сумма, не так ли?

Кроме того, зарегистрировав ИП сейчас, никто не помешает Вам в дальнейшем при необходимости зарегистрировать ООО, даже находясь в статусе ИП.

Что выбрать – ИП или ООО?

У нас есть видео на данную тему:

Регистрация ИП и ООО

Подробно о процедуре государственной регистрации ИП и ООО читайте в соответствующей статье:


Ваши замечания и предложения по улучшению данной статьи оставляйте в комментариях.

ИП или ООО? Делаем правильный выбор

Человек решил начать свое дело и задумался о том, какую форму организационно-правовой собственности выбрать? От выбора будет зависеть многое, в первую очередь, сама процедура подготовки документов и процедура регистрации, налогообложение, имущественная ответственность.

Кто отвечает за убытки?

Различий между этими двумя формами организации бизнеса много, но самое главное, которое должно повлиять на решение – регистрировать юридическое лицо или работать самостоятельно – ответственность по долгам.


Индивидуальный предприниматель, начиная бизнес, вкладывает туда свои сбережения, заемные средства, имущество и отвечает в полном объеме за свои просчеты личным имуществом. При этом неважно – когда оно было приобретено: до начала деятельности в качестве предпринимателя или позже. Таким образом, доморощенный недальновидный «бизнесмен», не умеющий грамотно организовать ведение дела, может не только не приумножить капитал, но и потерять нажитое годами.

Важно! По долгам предпринимателя не могут взыскать некоторые виды имущества: единственное жилье, земельный участок.

Юридическое лицо (для упрощения есть смысл рассматривать только ООО – общества с ограниченной ответственностью, хотя законом установлены и иные – АО, товарищества и иные) могут организовать один гражданин РФ, или несколько (до 50). Учредителями ООО могут быть:

  • физические лица;
  • юридические лица.

Не могут участвовать в частном бизнесе государственные органы и органы местного самоуправления.

Общество отвечает по обязательствам в пределах своего имущества (принадлежащего организации, а не его учредителям), учредители несут ответственность за долги общества лишь в пределах своей доли в учредительном капитале и только тогда, когда имущества организации недостаточно для погашения долгов. Учитывая, что капитал может составлять не меньше 10000 рублей, доля каждого из участников общества, в зависимости от их числа, может быть настолько мала, что не нанесет ущерба их бюджету.

Важно! С точки зрения ответственности за ведение бизнеса регистрировать юридическое лицо выгоднее.

Система «одно окно»

Затевая регистрацию бизнеса, гражданин столкнется с необходимостью подготовки документов. Для индивидуального предпринимателя этот перечень состоит из трех документов:

  • паспорт;
  • квитанция об оплате госпошлины – 800 рублей;
  • заявление.

Участникам, решившим зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью, документов понадобится больше:

  • решение о создании ООО (при единственном учредителе) или протокол собрания учредителей (если их несколько);
  • заявление о регистрации общества по форме Р11001;
  • Устав организации;
  • квитанция об уплате госпошлины – сумма составит 4000 рублей.


Кроме того, для регистрации юридического лица необходимо придумать название и определить юридический адрес. По действующему законодательству юридический адрес и место фактического нахождения организации должны совпадать. Для предпринимателей сложностей нет – они автоматически регистрируются по месту проживания (прописки).

Важно! Срок регистрации и для ИП, и для ООО составляет 5 дней.

Особенности ведения деятельности

Предпринимателю проще открыть предприятие, проще закрыть его, при возобновлении деятельности вновь открыть. Казалось бы, какой смысл писать устав, оформлять ООО? Не все так просто.

Виды деятельности

Рассматривая, что выгоднее: вести деятельность в качестве индивидуального предпринимателя или регистрировать ООО — важно знать, что для юридических лиц нет ограничения по видам деятельности (кроме запрещенных законом), а для индивидуальных предпринимателей есть запреты на:

  • банковскую деятельность;
  • инвестиционные фонды;
  • производство и продажа алкоголя (кроме пива);
  • производство лекарственных средств;
  • страховые услуги;
  • открытие ломбардов;
  • туроператорская деятельность.

В своей деятельности индивидуальный предприниматель может рассчитывать только на свои средства и заемные, но привлекать инвесторов он не имеет права.

Прием на работу сотрудников

И предприниматель, и юридическое лицо имеют право нанимать на работу сотрудников. Прием на работу, увольнение производятся в соответствии с Трудовым Кодексом РФ. С момента заключения трудового договора начинается трудовой стаж работника. Все взаимоотношения в период работы между работодателем и работником должны соответствовать трудовому законодательству, а существенные условия обязательно прописываются в трудовом договоре.

Работодатель ежемесячно уплачивает за работника все налоги и страховые взносы:

  • подоходный налог (НДФЛ) – удерживается в момент выдачи заработной платы, составляет 13%;
  • страховые взносы в Пенсионный Фонд, Фонд социального страхования, ФОМС (Фонд обязательного медицинского страхования).

Отчисления в Пенсионный Фонд на самого себя предприниматель делает раз в год, сумма фиксированная, устанавливается законодательно.

Бухгалтерский учет и налоговая отчетность

Вести деятельность предпринимателю проще:

  • можно не иметь печать и не открывать расчетный счет;
  • нет необходимости соблюдать кассовую дисциплину и отчитываться за расходовании е денежных средств;
  • из документации нужно вести только книгу доходов и расходов – соответственно, можно обойтись без бухгалтера;
  • отчетность нужно предоставлять только раз в год и так же, один раз в год уплачивать налоги.

Бухгалтерский учет и налоговая отчетность для юридических лиц сложнее, и без квалифицированных кадров не обойтись. Отчетность предоставляется строго в установленные сроки ежеквартально (для некоторых видов налогов – декларации сдаются раз в год). Несоблюдение сроков, ошибки в отчетности повлекут за собой штрафы.

Юридическое лицо обязано иметь расчетный счет и – желательно – печать. Важно строгое соблюдение кассовой дисциплины, ведение первичной документации, реестров бухгалтерского и налогового учета – они нужны при подготовке деклараций и могут быть затребованы при налоговых проверках.

Система налогообложения и уплата налогов

На сегодняшний день в нашей стране законодательно установлено 5 налоговых режимов:

  • Патентный – только для индивидуальных предпринимателей (приобретается патент, в соответствии с которым ИП ведет деятельность). Есть доход или нет – патент должен быть приобретен.
  • ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог) – на эту систему налогообложения могут перейти сельскохозяйственные производители – как ИП, так и ООО.
  • Упрощенная система налогообложения (УСН) – и для ИП, и для ООО предусматривает возможность выбора одного из двух видов налогообложения: 6% от дохода (всех поступивших денежных средств за отчетный период) или 15% от разницы между доходами и расходами. Она дает возможность вести упрощенный бухгалтерский учет, сдавать отчетность и уплачивать налоги раз в году
  • ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Согласно законодательству, им облагаются определенные виды деятельности. Вне зависимости от организационно-правовой формы предприятие или ИП, осуществляющие их, обязаны перейти на эту систему налогообложения.
  • Общая система налогообложения (ОСНО) требует вести полный бухгалтерский и налоговый учет, сдавать декларации и уплачивать налоги в соответствии с Налоговым Кодексом РФ.

Общая система налогообложения применяется, если виды деятельности, осуществляемые предприятием или ИП, не позволяют применять иные системы. Разница между предпринимателями и ООО только в уплате налога на прибыль – для ООО он составляет 20%, а ИП уплачивает налог на доходы — 13%.

Налоги уплачиваются ежемесячно или ежеквартально (в зависимости от системы налогообложения, вида налога). За несвоевременное перечисление налогов предусмотрены штрафные санкции, пени. Для юридического лица они могут быть во много раз больше, чем для физического.

Кроме того, наказать могут у ООО ответственное лицо (руководителя, главного бухгалтера) или наложить штраф на организацию (разница может составлять внушительную сумму). Поэтому вести бизнес нужно аккуратно – за повторное нарушение штрафы увеличиваются вдвое.

Финансовая дисциплина

Предприниматель вкладывает в бизнес свои личные средства, ими же рискует. Весь доход, полученный от ведения предпринимательской деятельности, считается его личным, и в любой момент ИП может забрать всю сумму или ее часть для личных трат. Главное – уплачивать необходимые налоги и взносы.

ООО такой возможности распоряжаться не дано. Ни руководитель, ни учредители не имеют права распоряжаться свободно денежными средствами, оборотным капиталом. Прибыль можно вывести из бизнеса в виде дивидентов (в соответствии с долями каждого учредителя в уставном капитале). Распределение можно делать как ежеквартально, так и ежегодно. Главное – чтобы прибыль имелась, и не имелось задолженности по налогам.

ИП или ООО? Как не ошибиться?

Подытожим все вышесказанное в таблице, чтобы каждый, кто задумался об открытии собственного дела, выбрал лучший для себя вариант:

Индивидуальный предприниматель Юридическое лицо
Регистрация 5 дней, минимум документов, госпошлина 800 рублей 5 дней, большой пакет документов, госпошлина 4000 рублей
Уставный капитал отсутствует не меньше 10000 руб.
Юридический адрес по месту жительства необходим, должен совпадать с фактическим
Владелец предприниматель участники общества (физические и юридические лица) – до 50
Ответственность всем личным имуществом имуществом общества
Вывод денег свободный дивиденты
Виды деятельности есть ограничения ограничений нет
Система налогообложения любая кроме патентной
Уплата налогов обязательный фиксированный взнос в ПФ + налоги, предусмотренные системой налогообложения налоги, предусмотренные системой налогообложения
Отчетность бухгалтерская отсутствует, декларации, предусмотренные системой налогообложения бухгалтерская + декларации, предусмотренные системой налогообложения

Это главные отличия ведения деятельности. Но важно учитывать и то, что доверия у партнеров больше вызывает юридическое лицо, имеющее расчетный счет, имущество на балансе. Рисковать своими деньгами, заключая договора с индивидуальным предпринимателем, серьезные компании чаще всего отказываются. Поэтому – хотите иметь вес в мире бизнеса – соответствуйте его требованиям, заботитесь о собственном благополучии – выбирайте путь наименьшего сопротивления.
Читайте так же:  Как создать брачное агентство

Источники


  1. Кудрявцев, В. В. История и методология физики 2-е изд., пер. и доп. Учебник для магистров / В.В. Кудрявцев. — М.: Юрайт, 2015. — 230 c.

  2. Темнов, Е. И. Теория государства и права / Е.И. Темнов. — М.: КноРус медиа, 2014. — 589 c.

  3. Ларин, А.М. Я — следователь; М.: Юридическая литература, 2011. — 192 c.
  4. Практика адвокатской деятельности / Под редакцией Л.И. Трунова. — М.: Юрайт, 2016. — 748 c.
Ип или ооо как сделать правильный выбор
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here