Нулевая отчетность ип

Самое важное по тематике: "Нулевая отчетность ип" от профессионалов. Здесь собрана вся информация и полностью раскрыта тема. В случае возникновения вопросов - задавайте их дежурному специалисту.

Нулевая отчетность ИП

Законодательно выделены некоторые особенности направления деклараций, действующие для предпринимателей на разных режимах расчета и уплаты налогов. В отдельных случаях лица могут освобождаться от формирования и сдачи документации в контролирующие органы. Однако стоит помнить, что нулевой отчетность ИП на ОСНО и УСН может быть только по некоторым налогам.

Особенности подачи отчетности

Документы для проверки следует подавать в отделения ФНС, ФСС, ПФР по месту жительства индивидуального предпринимателя. Лица сдают отчетность в следующих формах.

ИП без сотрудников УСН

Обязанностью бизнесмена, не принявшего ни одного сотрудника, является непрерывное ведение КУДиР. Если налогоплательщик сформировал электронную книгу учета, при завершении отчетного года ему потребуется подготовить бумажный вариант.

Обязанность каждого бизнесмена на упрощенке без персонала — сдать нулевую отчетность ИП по итогам года. Авансовые платежи должны поступать в пользу бюджета ежеквартально.

Если ИП выбрал упрощенку с объектом налогообложения «Доходы», он снижает сумму налога за счет страховых взносов в размере 100%. При условии, что страховые взносы были оплачены в ПФР. Если предприниматели на УСН, рассматривающей в качестве объекта налогообложения «Доходы минус расходы», то взносы в полном объеме уменьшают налогооблагаемую базу.

ИП без сотрудников ОСНО

Нулевая отчетность ИП на ОСНО подразумевает формирование следующих видов деклараций:

  • По НДС — 1 раз в 3 месяца.
  • По 3-НДФЛ — ежегодно.
  • По 4-НДФЛ — в начале коммерческой деятельности или в течение месяца после 50% роста или снижения прибыли.

ИП с сотрудниками УСН

Выплата заработной платы и заключение трудового договора при ведении бухучета ИП на УСН обязывает сдавать дополнительные формы отчетности. Бизнесмену потребуется формировать справки 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Стоит учитывать, что при отсутствии выплат в пользу сотрудников в календарном году, ИП не будет считаться налоговым агентом. Это означает, что ему не потребуется сдавать в ФНС нулевые отчеты 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

Если экономическая деятельность не велась, у ИП не было прибыли в течение отчетного года, по счетам не было движения средств, налогоплательщику потребуется представить в ФНС декларацию 3-НДФЛ. Подача нулевой отчетности ИП должна происходить до 30 апреля.

Обязательно направить форму 3-НДФЛ нужно налогоплательщикам, прибыль которых была получена не от предпринимательской деятельности. Лицам следует отчитаться перед налоговой службой по данной форме после получения кредита с материальной выгодой, утраты права применения упрощенного налогового режима.

Представление нулевой отчетности по страховым взносам в ФНС является обязательной, если у ИП есть сотрудники. В ПФР потребуется подать только форму СЗВ-М. Поскольку в бланке отмечаются сведения о застрахованных гражданах, СЗВ-М не может быть нулевой. Подать документы в пенсионный фонд следует до наступления 15 числа следующего месяца. Такая справка направляется в ПФР ежемесячно.

Если выплат в пользу персонала не производилось, предприниматели направляют в фонд соцстрахования нулевую форму 4-ФСС. Отчет принимается должностными лицами до 25 числа первого месяца каждого квартала.

ИП с сотрудниками ОСНО

В данном случае ИП сдает:

  • В ФНС — 1 раз в квартал декларацию по НДС, ежегодно декларацию по 3-НДФЛ, декларацию по 4-НДФЛ, ежегодно справку 2-НДФЛ, ежеквартально 6-НДФЛ, расчет по страховым взносам и сведения о среднесписочной численности работников.
  • В ФСС — ежеквартально 4-ФСС.
  • В ПФР — ежемесячно СЗВ-М, поскольку форма РСВ-1 отменена, ее направляют только за 2016 год.

Способы сдачи отчетности

Сдача нулевой отчетности для ИП может происходить в бумажной или электронной форме. Подать документы на бумаге предприниматели могут по почте, лично или через представителя, имеющего нотариальную доверенность.

[2]

Электронная форма нулевой отчетности для ИП направляется через ТКС. Документы предварительно подписываются ЭЦП. Если у ИП работает более 100 сотрудников, то ему требуется сдавать всю отчетность в электронном виде.

Нулевая отчетность ип без работников

Нулевая отчетность ИП без работников

Что такое нулевая отчетность для ИП?

Многие начинающие предприниматели ошибочно полагают, что налоговая отчетность необходима лишь тем ИП, которые получают прибыль со своей деятельности. То есть если предприниматель зарегистрировал ИП, но в новом статусе собственный бизнес еще не запустил — значит в контролирующие органы отчитываться не за что, ведь движение денежных средств зарегистрировано не было. Однако это заблуждение может привести бизнесмена к штрафам и блокировке счетов. В случае отсутствия прибыли все зарегистрированные ИП обязаны сдавать нулевую отчетность.

По своей сути, нулевая отчетность ничем не отличается от обычной налоговой отчетности — в законе установлены те же формы и сроки сдачи. Однако предприниматель, сдающий данный вид отчета в налоговую, должен быть уверен, что никакие средства на его счет не поступали. Это необходимо для того, чтобы налоговая служба не усомнилась в правдивости вашей отчетности. Если же на счет предпринимателя все же переводились, например, личные средства, налоговая служба может запросить пояснения, что это за деньги и почему они не были указаны в декларации.

Особенности отражения нулевой отчетности

Отразить нулевую отчетность можно различными способами — это зависит от используемого режима обложения налогом. При этом нулевые показатели указываются по всем видам деятельности предпринимателя, включая расходы и поступления. Такой документ будет свидетельствовать о том, что ИП не получал никаких доходов и не понес расходов, а значит и сумма налога в таком случае будет равняться нулю.

При этом заполняется стандартная форма, закрепленная в законодательстве, однако там, где должны указываться цифры, необходимо поставить прочерк.

Нулевая отчетность для ИП без сотрудников на УСН

Индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения освобожден от сдачи декларации по налогу на доход и добавленной стоимости. Предпринимателям на УСН необходимо лишь раз в год сдать упрощенную форму в ФНС не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Это значит, при составлении отчетности за 2018 год, ИП должен предоставить ее в 2019.

В случае, если в течение отчетного периода у ИП не числились сотрудники, предприниматель также освобождается от некоторых разновидностей деклараций по НДФЛ. Если на предприятии трудился хотя бы один работник, но за календарный период ему не была выплачена заработная плата, предприниматель освобождается от сдачи формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Однако форму 3-НДФЛ ИП обязан предоставить вовремя, даже несмотря на нулевые показатели.

Читайте так же:  Куда вложить деньги, чтобы получать ежемесячный доход

Нулевая отчетность для ИП без сотрудников на ОСНО

Индивидуальные предприниматели, работающие на единой системе налогообложения, даже в случае нулевых показателей обязаны в сроки, установленные законом, отчитаться по НДС и НДФЛ.

Нулевую декларацию по НДС необходимо сдавать ежеквартально, не позднее двадцать пятого дня с момента его окончания. Отчет на добавленную стоимость при нулевых показателях необходимо заполнить частично, предприниматель должен заполнить титульный лист и указать код ОКТМО и КБК. Остальные поля документа заполняются прочерками. Важно, что данный вид отчетности сдается только в электронном виде через оператора ТКС, в бумажном виде отчет будет считаться недействительным.

Отчет НДФЛ сдается ежегодно в электронном или бумажном виде за предыдущий отчетный период, не позднее 30 апреля. При нулевой отчетности ИП необходимо заполнить лишь титульный лист и часть пунктов в первом и втором разделах — код ОКТМО и КБК. В остальных разделах проставляются прочерки, для подтверждения отсутствия финансовой деятельности в предприятии.

Ответственность за отсутствие нулевой отчетности у ИП

За несвоевременную сдачу нулевой отчетности или ее отсутствие, индивидуальному предпринимателю грозит штраф в размере 1000 рублей, а также возможна блокировка счетов по истечению 10 дней с даты, когда ИП обязан был сдать обязательную отчетность.

Нулевая отчетность ИП

Нулевая налоговая отчетность и отчетность в фонды формируется ИП в случае, если в течение отчетного периода не велась коммерческая деятельность. А именно:

— на расчетный счет ИП не поступали денежные средства

— с этого расчетного счета не оплачивались товары или услуги

— не производились движения по расчетному счету

— сотрудникам не начислялась зарплата

— не осуществлялись сделки с клиентами.

Сроки сдачи нулевой отчетности такие же, что и у стандартной отчетности. Однако состав отчетности для ИП зависит от системы налогообложения, наличия расчетного счета, а также количества оформленных сотрудников и отчетного периода.

Какие отчеты сдает ИП в 2017 году? Какой срок предоставления налогового отчета? Какая стоимость бухгалтерских услуг в 2017 году? Все это можно узнать в таблице ниже.

В этом случае ИП не сдают отчетность в фонды. Однако раз в год не позднее 30 апреля обязаны подавать в ИФНС декларацию по УСН, а также по требованию ИФНС — книгу учета доходов и расходов с нулевыми показателями.

Помимо нулевой декларации по УСН (раз в год не позднее 30 апреля) и по требованию налоговой — книгу учета доходов и расходов с нулевыми показателями подают следующую отчетность:

— ежемесячную и годовую отчетность в ПФР

— ежеквартально отчитываются в ИФНС и ФСС по взносам и начислениям за наемных сотрудников

— подают справку о среднесписочной численности в ИФНС раз в год.

Необходимо сдавать декларацию по форме 3-НДФЛ раз в год до 30 апреля, а также ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом, сдавать нулевую декларацию по НДС ( Внимание! Декларацию по НДС принимают только по электронным каналам связи). В ситуациях, когда не открывался расчетный счет ИП в банке, можно сформировать единую упрощенную декларацию вместо декларации по НДС и сдать её на бумажном носителе, но до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Если ИП зарегистрирован в качестве работодателя, но не ведет коммерческую деятельность, ему необходимо сдавать следующие отчеты:

— декларацию по форме 3-НДФЛ раз в год до 30 апреля

— ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом, сдавать нулевую декларацию по НДС ( Внимание! Декларацию по НДС принимают только по электронным каналам связи). В ситуациях, когда не открывался расчетный счет ИП в банке, можно сформировать единую упрощенную декларацию вместо декларации по НДС и сдать её на бумажном носителе, но до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом

— ежемесячную и годовую отчетность в ПФР

— ежеквартально отчитываются в ИФНС и ФСС по взносам и начислениям за наемных сотрудников

— подают справку о среднесписочной численности в ИФНС раз в год.

Сдать нулевую отчетность в Москве

Обязательным видом налогового учета каждой компании является нулевая отчетность. Так как каждый предприниматель должен вести налоговый и бухгалтерский учет, при этом подготовить такие отчеты и сдать их в соответствующие органы с того момента, как была открыта компания и до самого ее закрытия.

[3]

И даже в таком случае, если же фирма не осуществляет какую-либо деятельность на протяжении нескольких месяцев, то все равно вовремя должна подаваться даже отчетность с нулевыми показателями, что и представляет собой нулевую отчетность. Необходимо сдать нулевую отчетность в пенсионный фонд, налоговую службу, а также другие органы, в которые необходимо подавать отчетность.

Нулевая отчетность

Ваша компания в отчетном периоде не вела хозяйственную деятельность или закончила его без прибыли? Закажите услугу оформления и сдачи форм налоговой нулевой отчетности в ООО «БухПроКонсалтинг».

Эта возможность предусмотрена законодательством. Она позволяет компаниям не осуществлять платежи в соответствующие фонды, если для этого есть основания.
Сдача форм нулевой отчетности в социальные, налоговые и статистические органы возможна, если:

  • организация только зарегистрирована, но отчетный период уже наступил;
  • не было оборота денежных средств по кассе или счету;
  • сотрудникам не начислялась заработная плата;
  • не было заключено договоров;
  • отсутствуют расходы.

Важные нюансы сдачи форм нулевой налоговой отчетности

Видео (кликните для воспроизведения).

Контролирующие органы всегда относятся с подозрением к компаниям, которые подают нулевую отчетность. Дело в том, что многие используют эту возможность для полного ухода от уплаты налогов. Так что просто проставить прочерки во всех документах не получится. Заполнять их должен опытный и квалифицированный специалист.

Более подробно о подготовке нулевой отчетности вы можете прочитать здесь

Прайс на услуги
Услуга Стоимость подготовки отчета и отправка по эл.почте заказчику, руб. квартал год Нулевая отчетность ИП, ЮЛ на ОСНО (входит отчетность в ИФНС, ПФР форма РСВ-1 и перс.учет, ФСС, госстатистика)* 2000 3000 Нулевая отчетность ИП, ЮЛ на УСНО (6%,15%), ЕНВД с наемными работниками (входит отчетность в ИФНС, ПФР форма РСВ-1 и перс.учет, ФСС, госстатистика)* 1000 1500 Нулевая отчетность ИП, ЮЛ на УСНО (6%,15%), без наемных работников (входит отчетность в ИФНС, ПФР форма РСВ-1 и перс.учет, ФСС, госстатистика)* 1000 1500 Консультация по составлению нулевой отчетности 500 500 Стоимость услуг по сдаче нулевой отчетности: Наименование услуги Стоимость Отправление по почте ценным письмом с описью 250 руб. в один адрес Сдача курьером в ИФНС, ФСС, ПФР, статистику 500 руб. в один адрес
Читайте так же:  Открываем бизнес на производстве и фасовке круп
Прайс на услуги
ОСН УСН(6%) УСН(15%) ЕНВД
Нулевая отчетность (за квартал) 2 500 руб. 1 900 руб. 1 900 руб. 800 руб.
Сдача по почте в ИФНС,ПФР,ФСС 600 руб. 600 руб. 600 руб. 600 руб.
Сдача по электронным каналам связи 300 руб.
Бухгалтерское обслуживание (за месяц)
до 25 операций 9 900 руб. 3 900 руб. 5 900 руб. 4 900 руб.
25-50 операций 14 900 руб. 5 900 руб. 7 900 руб. 5 900 руб.
50-100 операций 19 900 руб. 7 900 руб. 9 900 руб. 7 900 руб.
Свыше 100 документов договорная
Расчет заработной платы , налогов с ФОт
1-20 сотрудников 400 руб. за каждого сотрудника
21-50 сотрудников 350 руб. за каждого сотрудника
51-100 сотрудников 300 руб. за каждого сотрудника
Свыше 100 сотрудников 250 руб. за каждого сотрудника

Для составления форм нулевой налоговой отчетности потребуются:


  • выписка по вашей организации из ЕГРЮЛ;

  • свидетельства ОГРН и ИНН;

  • информационное письмо Росстата;

  • свидетельства о постановке компании на учёт в ПФР и ФСС;

  • ФИО и ИНН генерального директора, а также главного бухгалтера.

Если ваша компания использует основную систему налогообложения, также потребуется отчет о прибылях и убытках прошлого года за аналогичный период. От тех организаций, которые ведут учет по упрощённой схеме, понадобится уведомление о возможности применения этой схемы.

Если в составлении форм нулевой отчетности допущена ошибка или сдача документов в налоговую произошла с просрочкой, на организацию или её руководителя будут наложены штрафные санкции. Может произойти даже арест счетов компании на неопределенный срок.

Сдача нулевой налоговой отчетности при помощи ООО «Азбука Учета»

В России бизнес, вне зависимости от его активности, обязан отчитываться перед контролирующими органами ежеквартально. Поэтому услуги по составлению форм налоговой отчетности понадобятся вам до четырёх раз в год.

Специалисты нашей компании запросят у вас все необходимые документы, заполнят соответствующие формуляры и декларации, а также помогут отправить бумаги в контролирующие органы. Отсутствие ошибок и соблюдение сроков сдачи форм нулевой налоговой отчетности гарантируем.

Сделайте заказ уже сегодня! Мы свяжемся с вами и назначим время встречи, на которой состоится подписание договоров и передача документов, необходимых для составления отчетности.

Ознакомитесь всеми бухгалтерскими услугами нашей компании

Вам также могут быть интересны следующие статьи:

Нулевая отчетность для ИП на УСН: сроки сдачи и пример заполнения

Если у индивидуального предпринимателя на упрощенной системе налогообложения не было доходов за год, он подает нулевую отчетность. Отчетность за 2017 год ИП отправляют в налоговую до 3 мая 2018. Если предприниматель не сдает нулевую отчетность вовремя, то налоговая выписывает штраф — 1000 рублей.

Как заполнять нулевую отчетность

Предприниматель подал нулевой отчет. На его расчетный счет в течение года поступали деньги — например, он перевел их с личного счета. Налоговая видит доходы и запрашивает документы, чтобы выяснить что это за деньги. В этом случае ИП придется доказывать, что деньги на счету — это не доходы.

Предприниматели на упрощенке платят налоги по двум налоговым режимам — «Доходы» или «Доходы минус расходы». Бланк нулевой декларации одинаковый для обоих режимов, а разделы, которые заполняют предприниматели — разные:

  • если предприниматель работает на режиме «Доходы», то заполняет титульный лист, разделы 1.1 и 2.1.1;
  • если предприниматель работает на режиме «Доходы минус расходы», то заполняет титульный лист, разделы 1.2, 2.2.

Предприниматели на упрощенке с обоими режимами налогообложения указывают на титульной странице нулевой декларации следующую информацию:

Инструкция для ИП на упрощенке «Доходы»

Предприниматели, которые платят налог 6% с доходов, в разделе 1.1 пишут:

В остальных полях ИП ставят прочерки, в конце вписывают дату и подписывают документ.

В разделе 2.1.1 заполняют:

В остальных полях ставят прочерки.

Инструкция для ИП на упрощенке «Доходы минус расходы»

Предприниматели, которые платят налог 15% с разницы между доходами и расходами, в разделе 1.2 указывают:

В остальных полях нужно проставить прочерки, в конце вписать дату и подписать документ.

В разделе 2.2 заполняют:

В остальных полях нужно проставить прочерки.

Как сдать нулевую отчетность

ИП сдают налоговую декларацию одним из трех способов:

  • прийти в отделение ИФНС с двумя экземплярами отчета и лично сдать;
  • отправить экземпляр в ИФНС письмом с уведомлением и описью;
  • отправить через интернет с помощью бухгалтерских онлайн-сервисов, например: «1С: Нулевка», «Сбербанк Бизнес Онлайн», «Мое дело», «Эльба».

Нулевая отчетность ИП

Содержание:

35 кбайт, формат xls

Как правило, нулевая отчетность ИП сдается, когда предприниматель по определенным причинам приостановил работу и не получает прибыли либо только зарегистрировался и подготавливает все необходимое для ведения бизнеса. Обязанность своевременно отчитываться в налоговые органы прекращается только после исключения из ЕГРИП. Количество и состав документов зависит от используемого режима налогообложения и от наличия наемных работников.

Что должен сдавать ИП на ОСНО

В этом случае подача нулевой отчетности ИП обязательна по всем видам налогов, как и для ООО. За нарушение сроков налагаются штрафные санкции, независимо от факта ведения деятельности. При отсутствии работников подаются декларации:

  • по 3-НДФЛ (годовая) — если не было дохода весь год, заполняется общая информация и два первых раздела;
  • по НДС (ежеквартальная) — подается даже, когда не было облагаемых видов операций;
  • по налогу на имущество — если оно имеется на балансе, отчетная форма в принципе не может быть «пустой».

Общая система налогообложения применяется по умолчанию, если не подавалось заявление о переходе на специальный режим. Иногда ее выбирают сознательно, например, имеются контрагенты, работающие только с НДС.

Какие отчеты требуются при УСН

Сдача нулевой отчетности ИП, работающих на упрощенной системе, предусматривает заполнение декларации по УСН и отличается некоторыми особенностями. Здесь не нужно путать две ситуации.

  • «Нулевка», вытекающая из факта отсутствия оборотов и показателей для исчисления налога. Заполняются все реквизиты, относящиеся к организации (ИНН, код ФНС, ОКВЭД и т.д.), а в графах для указания доходов проставляются прочерки.
  • При использовании системы УСН 15 % (доходы минус расходы) может получиться, что сумма к уплате окажется равной нулю (или отрицательной). Этот случай не идентичен первому, необходимо оплатить минимальный налог в размере 1 % от показанного дохода.

Предприниматели на ЕНВД и патенте

Применение «вмененки» обязывает плательщика ежеквартально уплачивать его в рассчитанном размере и сдавать декларацию. Она в принципе не может содержать нули, даже если никакой деятельности не ведется. Правильнее всего в таком случае просто сняться с учета, как и предусмотрено законом. Если в собственности остается имущество, исходя из физических показателей которого, рассчитывался налог, ИФНС начислит его, и дополнительно последует штраф за не сдачу отчета.

Индивидуальные предприниматели на ПСН не освобождены от необходимости отчитываться перед инспекцией по истечению отчетного периода в соответствии с п. 1 ст. 346.23 НК РФ. Также возникает обязанность учитывать доходы в КУДиР по ПНС, поскольку с момента превышения установленного ограничения утрачивают право на применение патентной системы. Книга должна быть представлена в ФНС в течение 25 дней после достижения порогового размера.

Что сдается по работникам

Независимо от применяемого общего или специального режима, индивидуальный предприниматель обязан отчитаться во внебюджетные фонды по следующим формам: 2-НДФЛ (за год), 6-НДФЛ (ежеквартально), расчет по страховым взносам (ежеквартально), 4-ФСС (ежеквартально), СЗВ-М (ежемесячно) и СЗВ -СТАЖ (ежегодно) если у него имеются штатные работники. При их отсутствии или снятия с учёта в внебюджетных фондах отчеты подавать не надо. Если выплаты имели место хотя бы в одном квартале, начиная с него, придется заполнять 6-НДФЛ до конца года.

Расчеты по страховым взносам подаются независимо от факта выплаты/невыплаты зарплаты (письмо ФНС № ГД-4-11/[email protected] от 02.04.2018). Согласно позиции налоговиков, такой расчет должен содержать заполненные титульные листы, разделы 1,2,3 и приложения. В таком же порядке заполняется и сдается 4-ФСС, а в ПФР нужно регулярно подавать СЗВ-М.

Несвоевременная сдача любого отчета по сотрудникам влечет за собой штрафные санкции со стороны контролирующих органов.

Услуги по сдаче «нулевых» форм

Из приведенной информации следует, что налоговая нулевая отчетность ИП не всегда содержит одни только нули и прочерки. На подготовку стандартных форм требуется время, тем более что изменения в них вносятся практически ежегодно. Если собственник не планирует ликвидировать бизнес, практичнее передать эту обязанность специализированной организации, оказывающей бухгалтерские услуги по договору.

Такая необходимость часто возникает и в связи с закрытием предприятия, поскольку сам по себе этот факт не отменяет требований ФНС в части уплаты накопленных долгов и штрафов. После снятия с учета (исключения из ЕГРИП) налоговые органы вправе истребовать неуплаченные суммы с физического лица в судебном порядке.

Компании «БАЛИОТ» принимает на себя обязанности по ведению и сдаче «нулевок» в Москве для ИП с разными видами налогообложения. При предоставлении всей исходной информации комплект необходимых документов формируется в течение дня. Со стоимостью услуги можно ознакомиться в расположенном ниже прайс-листе.

Обращайтесь в офис компании по телефону +7(495)127-7398, или заполните форму связи, чтобы получить подробную консультацию по своему предприятию. Своевременное решение вопроса с подачей отчетных документов избавляет от неоправданных расходов на штрафы и пени.

Нулевая декларация ИП на УСН 2019

ИП должны сдавать нулевой отчет до 30 апреля после отчетного года в двух случаях

ИП должны сдавать нулевой отчет до 30 апреля после отчетного года, если:

  • не вели деятельность и не получали доходов;
  • совмещают УСН и ЕНВД (или ПСН), но деятельность в отчетном периоде вели только на ЕНВД (или ПСН), а по УСН ни одной операции не было.

Какие разделы заполнять

ИП на УСН «Доходы» заполняют титульный лист и разделы 1.1, 2.1.1.

ИП на УСН «Доходы минус расходы» — титульный лист и разделы 1.2, 2.2.

Титульный лист

Здесь ИП указывают ИНН, поле «КПП» ИП оставляют свободным. ИНН и номер страницы надо вписать в каждый лист декларации.

В остальных полях указывают:

  • «Номер корректировки» — «0»;
  • «Код налогового периода» — «34», если отчетностьготовят по итогам года. При закрытии ИП ставят код «50», при смене режима налогообложения – «95»;
  • «Отчетный год» — год, за который сдается декларация;
  • «Код налогового органа»;
  • «По месту нахождения (учета)» – «120»;
  • «Налогоплательщик» – фамилию, имя, отчество ИП.
Видео (кликните для воспроизведения).

Код ОКВЭД по основному виду деятельности указывают согласно справочнику ОКВЭД-2.

Далее указывают контактный номер телефона ИП и ставят подпись.

Пустые клетки оставлять нельзя, везде нужно ставить прочерки (исключения – поле «КПП», и раздел, который заполняет работник налогового органа).

В строке 010 указывают ОКТМО. Все оставшиеся поля раздела заполняют прочерками.

Раздел 2.1.1.

В строке 102 ИП без работников ставят код «2», ИПс работниками – «1».

В строки 120, 121, 122, 123 проставляют налоговую ставку.

Все оставшиеся поля раздела 2.1.1. заполняют прочерками.

В строке 010 указывают ОКТМО. Во всех оставшихся полях – прочерки.

В строках 260, 261, 262, 263 проставляют налоговую ставку. Во всех остальных строках – прочерки.

Формы сдачи «нулевки» в 2019 году

Отчет можно сдать в бумажном и электронном виде.

Когда вы начнете вести деятельность, сервис поможет рассчитать налог, перечислить его в бюджет, заполнить и отправить декларацию по УСН с показателями.

Штрафные санкции

Штраф за несвоевременную сдачу отчета без показателей 1 000 рублей.

Кроме этого, налоговики имеют право арестовать счет ИП по прошествии 10 рабочих дней.

Мы подробно расскажем о том, как создавался продукт «Моё дело Профбухгалтер», и почему мы считаем его лучшим решением на рынке для удаленных.

Спикер посвятит участников во все нюансы приема, увольнения, оформления и ведения сотрудников.

Вебинар будет полезен и для новичков бизнеса и для тех, кто уже имеет сотрудников.

Кроме прочего эксперт наглядно покажет, какими возможностями для.

По окончании вебинара каждый участник сможет понять подходит ли ему сервис «Моё дело», удобно ли в нем работать, как выглядит личный кабинет.

Кроме того, спикер вебинара расскажет об основных возможностях сервисах «Моё дело».

Когда и кому ждать налоговую проверку, а главное — как к ней подготовиться.

Должны ли ИП-работодатели и ООО самостоятельно вставать на учет в фонды? В.

Можно ли учесть фиксированные взносы в расчёте налога по УСН и ЕНВД?
.

В случае с налогами знание – это не сила, как в известной пословице.

Этим вопросом задается любой предприниматель, который переходит на упрощен.

Как разблокировать счет в максимально быстрые сроки? Рассказываем в статье.

Как ИП сдать нулевую отчетность

Нулевая отчетность или «нулевка» — декларация, которую индивидуальный предприниматель подает в налоговую, если в течение года не получал доходов. Владельцы бизнеса отчитываются перед государством о доходах, поэтому сдача нулевой отчетности для ИП нужна, даже если собственник не получал деньги или не начислял зарплату работникам с начала года.

Из чего состоит нулевая отчетность ИП

Декларация зависит от выбранной формы налогообложения.

На упрощенной системе налогообложения подают декларацию по форме УСН и отчет в РОССТАТ.

На общем режиме — декларацию НДС, отчет по форме 3-НДФЛ и отчет в РОССТАТ. В РОССТАТ сдают не все предприниматели. Только те, кого выбрали статисты. Если предприниматель попал в выборку, РОССТАТ присылает официальное письмо, на адрес, который указан в ЕГРЮЛ. Если письмо не пришло, в статистику ехать не нужно.

Те, кто работает на патенте, не отчитываются по итогам года. При совмещении патента с упрощенкой или ОСН, подача нулевой отчетности ИП обязательна.

Для ИП, работающих по системе единого налога на вмененный доход, нулевки не существует. Собственники на ЕНВД ведут учет по физическим показателям. Размер налога зависит, например, от площади торгового зала или количества сотрудников, а не от реального дохода предприятия. Поэтому владельцы бизнеса на вмененке подают обычную налоговую отчетность.

Как сдать нулевую отчетность ИП в 2019 году

ИП на упрощенке сдают нулевую отчетность ИП за прошлый год до 30 апреля 2019 года. Нужно заполнить декларацию по УСН и отнести в налоговую. Подать через интернет или отправить заказным письмом можно с описью вложения.

На общей системе налогообложения сдают нулевку по НДФЛ до 30 апреля 2019 года. И ежеквартально отчитываются по НДС — на это есть 25 дней после окончания квартала. Документы по НДС подают через интернет — в бумажной форме они считаются недействительными.

Если не отправить документы вовремя, налоговая пришлет штраф 1000 рублей и может заблокировать расчетный счет предпринимателя.

Можно ли подать нулевую отчетность ИП с помощью единой упрощенной декларации

Вне зависимости от налогового режима собственник имеет право подать единую упрощенную декларацию — ЕУД. Об этом говорится в пункте 2 статьи 80 НК РФ. Упрощенная заменяет отчеты по разным налогам, но использовать ее могут не все.

Сдать могут предприниматели, которые соответствуют требованиям:

  • у собственника не должно быть операций на расчетном счете или кассе;
  • нет объектов налогообложения по тем налогам, которые он платит. Например, не получает дохода.

Часто ЕУД подают недавно зарегистрированные предприниматели, которые не успели заключить сделки.

Нулевая отчетность ИП на УСН, ОСНО в 2019 году: что сдавать

Понятия «нулевая отчетность» Налоговый кодекс РФ не содержит, но чаще всего под ним подразумевают декларацию с нулевыми показателями по деятельности в целом или по сумме налога к уплате. В зависимости от того, в какой ситуации заполняется декларация, различают:
  • Отчетность с нулевыми показателями по всей деятельности (отсутствие доходов и расходов, суммы налога к уплате в бюджет). Указанный документ представляют предприниматели фактически не ведущие деятельности в отчетном или налоговом периоде.
  • Отчетность с «нулевой» суммой налога к уплате (при уменьшении суммы налога к уплате полностью на сумму расходов).

Вид нулевой декларации, ее форма и порядок отражения сведений в ней, зависит от режима налогообложения.

Как правило, представляется обычная декларация по выбранному режиму налогообложения, но в ряде случаев, предприниматель может вместо нулевой декларации представить единую упрощенную декларацию (ЕУД). По своей сути указанный документ также можно отнести к нулевой отчетности, так как он не содержит никаких сведений о доходно-расходных операциях и представляется только в случае полной приостановки деятельности ИП и отсутствии любых операций по налогам, в отношении которых он представляется. Рассмотрим более подробно, как заполнить нулевую декларацию для ИП на каждом из режимов налогообложения, в том числе и ЕУД.

ИП на ОСНО

Предприниматели на ОСН обязаны отчитываться по двум основным налогам:

  • НДС – каждый квартал, не позднее 25 дней с его окончания;
  • НДФЛ – ежегодно, до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Нулевая декларация по НДС

Заполнению в данном случае подлежит только Титульный лист и Раздел 1. Остальные листы не заполняются.

Пример заполнения нулевой декларации по НДС

На Титульном листе необходимо указать:

  • ИНН, выданный ИП при постановке на учет;
  • Номер корректировки «0—» так как представляется первичная, а не уточненная декларация;
  • Налоговый период указывается в соответствии с Приложением № 3 к Приказу, утвердившему декларацию (в нашем примере декларация подается за год»);
  • Отчетный период. Если декларация будет подаваться за 2017 год, меняем 2016 на 2017;
  • «Представляется в налоговый орган» — указываются первые 4 цифры кода налогового органа, на учете в котором состоит ИП (в нашем примере 5001 – код ИФНС по г. Балашиха);
  • По месту нахождения (учета) код – значение указывается в соответствии и Приложением № 3 приказа № 29.10.2014г.:

  • Блок «налогоплательщик» заполняется в соответствии с паспортом;
  • В поле «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» необходимо указать значение «1» если декларацию заполняет и подает сам предприниматель и «2» — если его представитель. При сдаче через представителя необходимо указать его ФИО (строки ниже) и реквизиты доверенности;

В разделе 1 необходимо лишь заполнить:

  • Код ОКТМО;
  • КБК – для НДС 18210301000011000110.

Во всех остальных разделах проставляются прочерки.

Обратите внимание, что по НДС сдать нулевую отчетность ИП самостоятельно или через представителя может только в электронном виде через оператора ТКС. Если отчетность будет сдана в бумажной форме она будет считаться не представленной вовсе.

Пример заполнения нулевой декларации по налогу на доходы

Обратите внимание, что в ноябре 2016 года форма декларации по НДФЛ был изменена, в связи с чем, для заполнения нулевой декларации по налогу на доходы за 2016 год необходимо использовать форму, утвержденную Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected] (в ред. 10.10.2016 N ММВ-7-11/[email protected]).

На Титульном листе необходимо указать:

  • ИНН, выданный ИП при постановке на учет;
  • Номер корректировки «0—» так как представляется первичная, а не уточненная декларация;
  • Налоговый период — «34». Данное значение не меняется, так как период обложения НФДЛ один – календарный год;
  • Отчетный период – «2016». Если декларация будет подаваться за 2017 год, меняем 2016 на 2017;
  • «Представляется в налоговый орган» — указываются первые 4 цифры кода налогового органа, на учете в котором состоит ИП (в нашем примере 5001 – код ИФНС по г. Балашиха);
  • Код категории налогоплательщика – «720». Указанное значение для ИП не меняется;
  • Блоки «Сведения о налогоплательщике» и «Адрес места жительства» заполняются в соответствии с паспортом.

В конце необходимо проставить количество листов декларации – «3», указать, кто сдает декларацию (1 – если ИП лично, 2 — если его представитель) и заполнить сведения о представителе при необходимости.

В разделе один необходимо лишь указать:

  • Код ОКТМО;
  • КБК – нулевой декларации соответствует значение – 18210102020011000110.

Во всех остальных строках ставятся прочерки.

[1]

Декларацию по НДФЛ можно сдать как в бумажной, так и электронной форме. Действующее законодательство не устанавливает ограничений по формату представления отчетности по доходам.

Предприниматели на упрощенке представляют лишь одну декларацию – упрощенную. От обязанности сдачи отчетности по НДС и НДФЛ они освобождены.

Сдать декларацию ИП на УСНО необходимо в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Пример заполнения нулевой декларация по УСНО

Для УСН – 6% (объект доходы) необходимо заполнить Титульный лист и Разделы 1.1 и 2.1.1

Для УСН – 15% (объект доходы минус расходы) необходимо заполнить Титульный лист и Разделы 1.2 и 2.2.

Титульный лист

На Титульном Листе, одинаковом, как для объекта доходы, так и для объекта «доходы минус расходы» необходимо указать:

  • ИНН (в соответствии с выданным в ИФНС (МРИ ФНС) при постановке на учет);
  • Номер корректировки – «0»
  • Налоговый период – «34» (год);
  • По месту нахождения – «120» (код для ИП);
  • ФИО в соответствии с паспортом;
  • Код основного вида деятельности (ОКВЭД)
  • Номер телефона
  • И количество листов декларации «3»

После основного блока с информацией необходимо указать кем представляется отчетность: самим ИП или его доверенным лицом и внести сведения о представителе (ФИО и реквизиты доверенности)

В указанном разделе необходимо указать только ОКТМО.

В разделе 2.1.1 указывается лишь признак налогоплательщика и ставку по объекту.

Остальные строки отчеркиваются.

Нулевая декларация по УСН – 15%

В указанном разделе необходимо указать только ОКТМО.

Обратите внимание, что НК РФ не содержат указаний на то, как долго можно сдавать нулевую отчетность ИП, в связи с чем ИП может представлять ее до тех пор, пока не снимется с учета или не начнет получать доход.

Единая упрощенная декларация

Единая упрощенная декларация (ЕУД) представляется налогоплательщиком при полной приостановке деятельности по одному или нескольким налогам, вместо нулевых деклараций по применяемому режиму налогообложения.

В настоящее время сложилась неоднозначная позиция ФНС РФ по вопросу представления указанного документа.

1 позиция — сдача ЕУД является обязанность налогоплательщика, и за ее непредставление ИП грозит штраф в соответствии с НК РФ, 2 позиция — замена нулевых деклараций единой упрощенной является правом, а не обязанностью налогоплательщика.

Необходимо отметить, что первая точка зрения необъективна в том отношении, что применение штрафных и иных санкций за несдачу именно УНД при своевременном направление в налоговые органы нулевых деклараций по выбранному режиму налогообложения, к ИП – неправомерно, так как налогоплательщиком была исполнена обязанность по сдаче отчетности по установленной системе налогообложения:

Кто имеет право сдать ЕУД

Сдать ЕУД может ИП, отвечающий следующим условиям:

  • Отсутствие любых (в том числе и ошибочных) операций по расчетному счету.

Указанное условие предполагает, что по расчетному счету за отчетный период не проходило ни одной операции, будь то списание арендной платы, выплата заработной платы персоналу, или оплата услуг ЖКХ. Даже возврат средств на расчетный счет или ошибочное их перечисление лишат ИП права на подачу данной отчетности;

  • Отсутствие объектов налогообложения и операций по налогу (налогам) по которым представляется ЕУД

По каким налогам ИП может сдать ЕУД

Обратите внимание, по НДФЛ представление ЕУД не предусмотрено.

Срок сдачи ЕУД

ЕУД должна быть представлена в срок не позднее 20 дней с окончания отчетного периода.

Таким образом ИП может представить ЕУД:

  • по УСН за 2016 год — до 20.01.2017г.;
  • по НДС за 4 квартал — до 20.01.2017г.

Способы сдачи ЕУД

В отличии от декларации по НДС, которую необходимо представить только в электронной форме, ЕУНД может быть сдана как в электронной, так и в бумажной форме.

ИП заполняют только один, первый лист, декларации.

Пример заполнения ЕУНД по НДС за 4 квартал 2016 года

На единственном листе декларации необходимо указать:

  • Вид документа – 1/-;
  • Отчетный год – 2016 или 2017;
  • Код (ОКАТО)

Обратите внимание, в данном поле указывается код ОКТМО, а не ОКАТО. Если код состоит из 8 знаков, в остальных клетках проставляются нули;

  • ОКВЭД;
  • Налог или налоги, по которым представляется декларация (столбец 1)

В столбце 2 указывается номер главы НК РФ, содержащий сведения о налоге (системе налогообложения.

В столбце 3 указывается налоговый или отчетный период, за который представляется ЕУД. Если отчетным (налоговым) периодом для налога выступает квартал, то указывается «3». Для НДС указанное значение всегда «3»

В столбе 4 указывается номер квартала: 01, 02, 03, 04.

Образец заполнения ЕУД по УСН за 2016 год

При заполнении ЕУД по УСНО в столбце 3 необходимо указать значение «0» (отчетный период – год), а четвертый столбец оставить незаполненным.

Ответственность за несдачу нулевой декларации

Нужно ли ИП сдавать нулевую отчетность или это не обязательно, все равно ведь нет доходов и соответственно суммы налога к уплате? Нужно.

При непредставлении отчетности, вне зависимости от показателей, отраженных в ней, ИП грозит:

  • Привлечение к ответственности по ст. 119 НК РФ в виде штрафа в сумме 1 000 руб.;
  • Приостановка операций по счетам налогоплательщика.

Источники


  1. Нешатаева, Т.Н. Иностранные предприниматели в России – судебно-арбитражная практика / Т.Н. Нешатаева. — М.: Дело, 2013. — 216 c.

  2. Ивакина, Н.Н. Культура судебной речи / Н.Н. Ивакина. — М.: БЕК, 2017. — 334 c.

  3. Исторические, философские, политические и юридические науки, культурология и искусствоведение. Вопросы теории и практики, №6(12), 2011. В 3 частях. Часть 1. — М.: Грамота, 2011. — 232 c.
  4. Прессман, Л.П. Кабинет литературы / Л.П. Прессман. — М.: Просвещение; Издание 2-е, доп., 2014. — 144 c.
Нулевая отчетность ип
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here